新版《国内信用证结算办法》实施后，机构准入放宽、付款期限放宽、适用范围扩大，此举一方面引入了更多的参与者，搞活了市场，另一方面也对银行的风险控制能力提出了更高的要求。新规第五条规定，国内信用证的开立应当具有真实的贸易背景，而旧办法中并无类似规定。近年来，国内经济下行，曾经被经济繁荣掩盖的国内信用证风险逐步显现，同时监管部门的合规要求也不断提高。本文通过国内信用证及其融资发展历程，分析国内信用证项下的典型风险案例，并例举当前融资实务中存在的潜在风险案例，从银行角度提出风险防范建议。

国内信用证经典案例及实务意义

国内信用证业务因缺少货权单据、第三方保险及证明单据，条款及单据均较简单，纠纷案例主要围绕准据法适用、管辖权确定问题，对于欺诈性国内信用证罗圈交易、虚假增值税发票等探讨较少。下面先回顾两则历史上非常典型的案例，分析其对当前实务的指导意义。

案例1：2007年DY集团—莱芜某银行案