面对日益丰富的贸易金融产品种类、功能和服务模式，以及日趋严峻国际制裁与反洗钱形势，银行对贸易背景真实性的审核难度在不断加大。不论是虚假背景、虚增交易额、虚构账期的虚假交易，还是利用伪造商品单证等方式转移非法资金的贸易洗钱行为，都对银行的真实性审核提出了挑战。

案例

案例一

2016年7月至12月，A银行和B银行共为C公司叙做贸易融资业务5笔，金额合计2790万美元。经查，银行存在以下问题：一是对单证的真实性审查不到位，所留存的出口报关单均系变造。其真实报关金额分别是30.01万美元、175.62万美元，而变造后出口报关单金额则分别为3001.36万美元、1756.22万美元。二是未对企业大额贸易融资的合理性进行必要审核。在明知企业平时以小额报关出口为主的情况下，仍放任企业提交的单笔大额报关单，并为其办理融资。外汇局对A银行和B银行分别处以罚款30万元人民币，对C公司处以罚款20万元人民币。