近年来，为适应经济全球化和中央“放管服”改革的要求，经常项目外汇管理逐步从事前审批向事中事后管理、从规则监管向原则监管转型。在此背景下，银行作为直接面对涉汇主体的金融机构，必须在展业自律的原则下审慎办理外汇业务，独立开展尽职审查，其在维护国际收支平衡、防范跨境资金异常流动中的“一线”作用和地位也因此更加凸显。

我国银行展业原则落实现状

银行展业原则在我国外汇管理领域中的应用起步较晚，尚处于摸索阶段，相关法规和机制建设在近几年虽然持续稳步推进，但与欧美发达国家相比，仍存在一定差距，亟待进一步完善和改进。

目前我国银行尽职调查主要采取的方式有以下几种。一是通过工商等行政机关查档等方式确定被调查企业的基本信息、股权结构、诉讼仲裁、合规经营情况等；查询人行征信系统，核实企业银行信用情况。二是通过实地走访企业、高管访谈、现场参观与考察生产场所、仓库，了解企业的生产、采购、销售和盈利模式。三是核查企业的会计账簿、财务报表、银行对账流水，登录企业财务管理系统、税控系统查询等核实企业财务真实情况和缴税情况。四是通过企业的海关电子口岸、货物贸易系统核实企业进出口业务报关情况，通过船讯网、船公司网站对企业贸易货物进行物流跟踪。五是通过行业了解企业， 即通对银行同业沟通对企业的既往业务和信用记录进行了解。现有的尽调方式较为碎片化，投入人力多耗时长。