近年来，外汇市场复杂多变，一度面临高强度的跨境资金流动冲击。对此，外汇管理部门坚持对流入和流出的平衡管理，在外汇违规行为检查和处罚上保持跨周期的一致性，对违规流出和违规流入都进行同等处罚。

2015—2017年，外汇局加大了对外汇资金违规流出的查处力度，共查处违规流出案件1976起，处罚没款9.3亿元人民币；与此同时，也保持了对各类外汇违规流入行为的检查和处罚力度。从近两年的处罚案例看，外商直接投资和借用外债，是重要的违规资金流入渠道之一。部分违规企业构造交易背景，虚构合同、发票等凭证，造成异常资金的违规流入。而经办银行发把关不严，不履行真实性审核责任，展业原则执行不力，则为违规企业提供了可乘之机。

企业案例及管理原则

案例1：2016年6月，江苏CY科技公司构造购货合同，在Z银行办理了1笔资本金结汇业务，结汇金额280万美元，结汇所得人民币1859.6万元，以支付货款的名义汇往深圳某贸易公司。经查，凭以办理资本金结汇的购货合同并未真实履行，结汇资金未用于CY科技公司的正常生产经营活动。