本案系外汇局广东省东莞市中心支局（下称“东莞中心支局”）查实的无真实需求办理远期结售汇业务的案件。以往的外汇衍生品违规案件，大多是单向的远期购汇或远期结汇；而本案同时涉及同一主体的远期购汇和远期结汇，且银行留存的办理业务的单证齐全，看似已充分履行了审核责任。在这种情况下，检查人员紧扣银行客户远期结售汇业务的实际风险敞口，最终证明银行客户的远期结售汇业务不符合“实需交易”原则。

案件线索

2015年初，国家外汇管理局开展银行外汇业务专项检查，广东省分局向东莞中心支局下发了重点可疑线索。东莞中心支局检查人员在进一步开展非现场分析时，发现DYJ公司在办理多笔结汇业务的当日，也发生金额基本一致的购汇业务，并且购汇、结汇业务均在DG一家银行办理。在调阅办理业务留存的资料后，东莞中心支局发现相关业务异常，遂决定对该银行立案调查。

案情简介