外汇管理专题
贸易核查方法研究
来源:
《中国外汇》2016年第19期
作者:
编辑:靖立坤
在当前跨境资金流动情况下，应完善预付货款的相关制度，对预付货款的时限、额度等做出明确规定，确保交易的真实性。
外汇局江西省分局在专项核查中发现，有个别企业在贸易背景的真实性上存疑。本文在总结货物贸易项下几类常见异常资金流出方式的基础上，以案例的形式分析了贸易背景的真实性，并提出相应的监管方法，以防范违规资金流出。
出口不收汇
从外汇管理角度来看，出口不收汇企业的货物流和资金流严重不匹配，存在逃汇等严重违规的嫌疑。大部分出口不收汇企业为流通型公司。由于资金流与货物流的主体分离，代理报关方实际并不接触货物，也不了解贸易背景，更不关心后续资金的回笼。更有甚者，利用出口报关单向银行进行贸易融资，到期后购汇偿还融资本息，以获取人民币存款利息高于融资成本的套利收益。
核查方法
