政策 说法/擅自改变外汇资本金结汇用途案 来源: 《中国外汇》2016年第17期 作者:国家外汇管理局管理检查司 操作 外汇局天津市分局通过调阅ZG公司财务报表和会计账簿,对企业进行财务分析,研究其资金流转路径,最终确认了该企业擅自改变资本金结汇用途的违规事实,严厉打击了外汇违规行为。 案件线索 外汇局天津市分局在日常检查工作中,对外汇资本金大额结汇行为进行了监测和关注,调阅相关企业结汇业务凭证、相关年度财务报表,发现其中ZG公司结汇资金去向和大额不稳定利息收入来源不明,资本金结汇行为存疑。 案情简介本文是付费内容,请先 登录数字阅读账户 或 订阅数字杂志