土耳其作为一个蓬勃发展的新兴经济体，在国际社会享有“新钻国家”的美称，2020年人均GDP排名全球第19名。中国是土耳其的最大进口来源国之一。根据国家统计局的数据，2020年中国对土耳其的出口总额达到203.57亿美元。随着“一带一路”建设的进一步推进，中土之间在贸易及投资领域的合作必将日益紧密。但机遇与风险并存，在涉及土耳其的国际业务中，隐藏着不少难以识别的洗钱及制裁合规风险，而国际上对反洗钱及制裁合规的要求则越来越严格，处罚案例屡见不鲜且数额巨大。本文试分析土耳其洗钱及制裁合规风险的识别难点，并提出相应的解决办法。

土耳其存在的潜在合规风险

美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）的网站显示，2020年10月，巴菲特旗下的伯克希尔哈撒维公司因其土耳其子公司违反对伊朗制裁的规定，被罚414万美元。尽管该公司一直要求其土耳其子公司遵守美国关于伊朗的制裁政策，但其子公司却忽视相关要求，认为美国后续会放松对伊朗的限制，因而仍持续拓展伊朗市场，通过两家土耳其中间商转卖货物至伊朗，并采取发送私人电子邮件与伊朗客户沟通订单等方式规避公司系统管控，累计向伊朗出口了144笔订单的货物，最终多个客户被认定为伊朗政府机构组织。若非OFAC考虑了伯克希尔哈撒维公司主动披露等减轻处罚的情节，法定最高罚金将会达到3600多万美元。

上述案例表明，即便是美国的知名跨国公司，在对其土耳其子公司落实制裁合规要求时也难免发生疏漏，仍会出现故意隐去交易中最终用户涉及制裁的情况。因此涉及土耳其的业务可谓风险重重，潜在风险巨大且隐蔽。