企业在从事对外贸易的过程中，除面临买卖合同、货运代理、运输合同等合同风险之外，还会面临合规方面的风险，一旦其进出口行为违反了监管机构要求，将遭受行政处罚甚至被追究刑事责任。而在与对外贸易相关的众多监管机构中，海关是核心监管机构。如何做好对外贸易的海关合规，对外贸企业而言具有重要意义。

违反海关合规要求的后果

海关通过“企业信用信息管理系统”对外贸企业实施信用分类管理，将外贸企业分为高级认证企业、一般认证企业、一般信用企业和失信企业四大类。不同信用类别的企业在报关便利性、货物查验率、稽查率、原产地抽查率、检验检疫抽查率、海关事务担保等方面，享有不同对待，以体现“诚信守法便利、失信违法惩戒”的基本原则。企业如果违反海关监管规定，可能会受到罚款、责令退运、没收违法所得、撤销报关注册登记等不同程度的行政处罚；构成走私的，被没收走私货物乃至被追究刑事责任。此后，海关还会对该企业的进出口适用较高的进出口货物查验率，实施进出口货物单证重点审核及加工贸易的重点监管等。

根据已发布的《关于对海关失信企业实施联合惩戒的合作备忘录》，海关总署可通过全国信用信息共享平台，向参与联合惩戒的各部门提供海关失信企业信息，并按照有关规定动态更新。各部门在获取海关失信企业信息后，依照有关法律规定，会将海关失信企业及其法定代表人（负责人）、董事、监事、高级管理人员作为联合惩戒对象，采取相应的惩戒措施。如：出入境检验检疫部门（现已隶属海关）可以对有走私行为、走私罪的海关失信企业，直接列为信用D级管理，实行限制性管理措施，对其进出口货物适用较高的检验检疫查验率；税务部门对其严格加强出口退税审核；商务部门将失信信息作为限制有关商品进出口配额分配的依据；外汇管理部门，对其不予适用外汇部门A类企业管理，对有走私行为、走私罪的海关失信企业，直接列为外汇部门C类企业管理，实行限制性管理措施。此外，企业违反海关相关规定，还会影响监管机构对其发行公司债券、股票，在银行间市场发行非金融企业债务融资工具，进行公司并购等资本市场行为，以及融资、授信等金融行为的审核、审批，并在一定期限内依法限制其参与政府采购活动、工程招投标，或暂停审批与失信企业相关的科技项目等。除了对企业的处罚，监管机构还会对海关失信企业的法定代表人（负责人）、董事、监事、高级管理人员采取限制高消费，限制获得相关部门颁发的荣誉证书、嘉奖和表彰等荣誉性称号，限制担任国有独资公司董事、监事及国有资本控股或参股公司董事、监事及国有企业的高级管理人员等惩戒措施。