近几年，由于客户资金流转与银行综合评估的要求，国内信用证已经悄然完成了“结算工具”向“融资工具”的角色转变，走向“开证必远期，远期必融资”的循环模式。“纯融资”国内证业务，有可能会产生无真实贸易背景、企业伪造相符单据、套取信用证下融资款项的风险。此外，企业无理拒付相符单据或因供应链中的某一方因资金断裂无法偿还融资本金的企业信用风险也不容忽视。银行在办理国内证融资业务时，应该落实展业三原则，牢牢把控贷前、贷中、贷后流程中的关键点，积极从形式性审核上升到实质性审核，防范、化解风险，保护企业和自身的经济利益。

贷前：了解你的客户

严格进行贷前审查、分析企业客户的历史交易情况、业务经营模式，加强业务背景真实性审核。若涉及关联交易的，应从历史交易记录、价格公允性、资金流向、物流及贸易方向等多方面评估交易背景的真实性和关联交易的合理性，谨慎办理。

案例一：2017年5月，A银行先后为M公司办理了两笔国内证项下的福费廷买断业务，总金额1.77亿元，期限均为364天。2017年6月，A银行又收到以M公司为受益人的国内信用证，金额0.93亿元，期限一年。M公司提出就该笔国内证继续融资的申请。A银行对M公司短期内融资总量能否匹配其经营规模提出质疑，M公司遂向A银行提供了2016年度报表。报表显示，M公司2016年销售收入6亿元，表面上可以支撑此次业务需求。为了进一步落实展业原则，A银行通过人行征信系统查询M公司2017年在其他银行累计办理的银行承兑业务总量约2.5亿元，加上A银行三笔国内证业务后，总额将达到5.2亿元。A银行认为，M公司2017年上半年业务总量5.2亿元与该公司上年度全年经营规模的6亿元很难匹配，遂拒绝M公司融资申请。一个月后，该笔国内证被撤销。