外汇管理实践
强化转口贸易真实性审核
来源:
《中国外汇》2016年第21期
作者:
编辑:谢松燕
近年来,转口贸易业务发展迅猛,有效促进了涉外经济的发展。但同时,由于其真实性审核难度大,易引发大额跨境资金快进快出等问题,对我国经济金融稳定产生了一定影响。
监管难点
一是异地企业实际经营状况无法全面掌握。对于异地企业,外汇管理部门仅能通过银行打印的名录状态和留存的营业执照、财务报表等材料了解企业基本情况;对企业在当地海关、工商、税务等部门的评级状态和企业与上下游客户的关系,则均无法掌握,缺少企业日常交易行为信息及人民币账户交易往来情况。
二是交易背景的真实性难以确认。由于转口贸易两头在外,仅通过企业提供的提单查询船运信息,银行只能审核其单据的表面合理性,对转口贸易交易的真实性难以判断,极易出现异常跨境资金通过转口贸易快进快出的问题,扰乱外汇市场秩序。