至2016年9月底，全国和省级外汇市场自律机制已全部完成搭建工作。全国外汇市场自律机制下设外汇和跨境人民币展业工作组，旨在统一银行的展业标准，加强真实性、合规性审核，维护公平竞争秩序，促进外汇市场健康发展。

履行真实性合规性审核，是法律规定的应有之义

银行对外汇交易开展真实性、合规性审核，是国际、国内不同层面的法律要求。近年来，外汇局积极推进简政放权和重点领域改革，不断弱化事前审批，强化事中、事后监管。但对银行真实性、合规性审核的要求始终如一。《中华人民共和国外汇管理条例》第十二条明确规定，银行应“对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查”。在《国际货币基金组织协定》的法律框架下，我国仅承诺经常项目开放，对资本项目仍实施管理。为有效识别资金性质，需要对交易背景进行真实性审核。根据国际条约相关立法实践，即使实现资本项目可兑换后，仍可视需要，要求对外汇收支交易背景的真实性、合规性进行审核。如《OECD资本流动自由化通则》就允许成员国“出于统计数据收集、税收和维护法律秩序（包括反洗钱和管控银行风险）的目的，保留构成管制的相关措施和手续”。

此外，办理外汇业务履行真实性、合规性审核，维护外汇市场稳定，也是商业银行应尽的社会责任。根据《中华人民共和国商业银行法》第八条规定，“商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益”。

强化真实性合规性审核，具有现实意义

我国外汇市场的稳定，符合各方利益。因此，商业银行有责任加强外汇业务真实性、合规性审核，守住合规底线。2016年以来，全球经济复苏缓慢且不平衡，国际金融形势复杂多变；我国经济运行则总体平稳，且稳中有进、稳中提质，好于预期。从未来看，跨境资金流动仍然有望保持基本稳定。但当前外部环境仍存在许多不确定性，包括美联储加息、英国脱欧的后续影响等。在国内，则有部分企业、个人使用“规避战术”，如借助已实现可兑换的货物贸易、旅游等经常项目进行资本项下的资金运作，“蚂蚁搬家”式地将其隐藏在大量跨境交易下；或假借空壳公司，违规进行资金的跨境流动，甚至通过地下钱庄等非法渠道转移资金，削弱外汇管理效果。

2016年1至8月，共查处外汇违规案件1100多起，处行政罚款逾1.9亿元人民币。其中查处金融机构违规案件504起，共处罚款3239.7万元人民币。有些案件与银行未尽真实性、合规性审核责任有关。如，有的银行未审核客户外债合同中是否包含“提前还款”条款而办理了外债提前还款业务；有的银行未对异地大额购汇的客户背景及其交易背景进行尽职调查，就盲目办理业务；有的银行未审核客户是否为“资本项目业务管控”企业，违规为被管控企业办理跨境担保业务；有的银行未进行真实性审核就直接将境内个人外汇账户资金汇至其境外账户。当此之际，迫切需要银行切实按照“了解客户”“了解业务”“尽职调查”展业原则，正确履行真实性、合规性审核职责，有效甄别交易真实性，阻断违规异常资金跨境流动。

发挥自律机制作用 切实履行真实性、合规性审核

当前，全国及省级外汇市场自律机制已适时成立。银行以自律方式统一展业标准，自觉加强真实性、合规性审核，利于创新外汇管理方式，防范跨境资本流动风险。一方面，银行自律管理是对外汇局行政执法监管的有益补充，利于广泛提高外汇业务合规性，减少违规，提高监管效能，降低监管成本；另一方面，银行自律加强真实性、合规性审核，微观上可减少违规、降低自身被处罚的风险，宏观上可保证外汇交易真实性、遏制投机套利行为、防范跨境资本流动风险。

自律机制下，银行应主动贯彻执行《银行外汇业务展业原则》等自律文件，履行客户身份识别、保存交易记录、大额和异常交易报告等职责。为此，银行应结合法律法规及自律文件要求，完善自身内控管理，将外部要求内化为内控制度，落实到客户背景调查、单证审核、业务真实性与合规性审查等外汇业务所有环节。同时，通过完善考核、产品定价等制度，激励、引导银行加强外汇产品开发、销售等业务条线的合规性，避免发生不当营销、审单走形式等问题。

此外，自律机制还可作为银行同业之间以及外汇局与银行之间的交流平台。通过此平台，外汇局可向银行传导外汇管理政策，通报外汇违规案例，对违规风险进行风险提示等，使银行正确理解、执行外汇政策，预防违规发生。银行之间则可借助这一平台，就办理外汇业务的具体案例、真实性审核经验等开展同业交流与信息共享。银行应积极参与、主动推进自律机制的发展，将自律机制做实做活；要通过自律机制切实履行展业原则，强化真实性、合规性审核；要借助自律机制提升外汇业务合规水平，发挥其稳定外汇市场的作用。

作者单位：国家外汇管理局综合司（政策法规司）法规处