在巴塞尔协议框架下，操作风险的定义是，由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。从该定义可见可能带来操作风险的环节、原因非常多且复杂，特别是在处理国际信用证时更是如此。独立性原则、抽象性原则是处理国际信用证业务的基本遵循，但这些基本规则在实务中经常会与作为贸易基础的公平、诚信交易原则发生冲突，如一方出现恶意利用规则、不讲诚信甚至欺诈等。此外，这些基本规则在实务中还经常面临与法律准则的矛盾，由于法律遵循的是因果关系，由采信动机加实际造成后果等之间的关系来判决，而不是遵循表面相符独立性、抽象性原则。因此，银行业务人员在处理国际信用证实务时更应小心谨慎，一定要多维度考虑，才能较好地规避操作风险。

案例回放

2021年9月22日，某食品公司向A银行提交开证申请，受益人为法国某出口商，开证金额为300000.00欧元，允许分批，数量金额允许5%增减，商品为羊奶粉，付款条件为提单日后60天（60  DAYS AFTER B/L DATE），自由议付，货物从法国港口装运，目的港广州黄埔港，最迟装运日为2021年10月31日，信用证效期为2021年11月21日，在受益人国家到期。单据要求为：发票、提单、箱单、分析证、产地证、健康证、ISPM15/IPPC证明。

A银行11月22日和11月29日收到交单银行催承兑的报文，经查A银行并未收到相关单据，因此A银行于12月1日答复对方未收到单据，请其提供相关快件号码以便追踪单据下落。12月3日，A银行收到来单，金额299700.00欧元。A银行经办人员发现该单存在诸多疑点：对方交单面函体现出单日期为2021年11月5日，而且注明单证相符，但其寄出的快件显示的收件日期为2021年11月29日，相差24天之久；提单的背面条款字迹明显偏暗；所有单据背面条款的底部都有一道黑线；健康证没有钢印痕迹。此时开证申请人来电告知A行，称受益人邮件通知他们正补制产地证、健康证及提单，但何时可以补制完成并不确定。申请人认为对方提交的单据为彩色扫描件而非正本单据，凭该单据无法清关、提货，且货物已滞港，要求A银行对外拒付。