随着我国老龄化程度的加深，养老保险体系第三支柱的重要性愈发凸显。发展第三支柱有利于缓解第一支柱的支付压力，弥补第二支柱的不足，扩大养老保险覆盖面。2022年4月21日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》），个人养老金制度的正式落地为我国第三支柱养老保险的完善打下坚实基础。在个人养老金制度的建设过程中，商业银行、保险公司、证券公司等各类金融机构将依托各自优势参与其中，但也会面临一系列的挑战。

《意见》为个人养老金制度建设指明方向

《意见》的颁布为个人养老金制度的建设提供了指引，主要内容可概括为以下四个方面。

一是参与范围与方式。《意见》把参与个人养老金的范围限定为在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，即参与第三支柱个人养老金是对参与第一支柱基本养老保险的补充。此外，与第一支柱的“强制性”不同，个人养老金采用自愿参加的方式，同时自主承担缴费责任以及自主决定待遇的领取方式等。