当前我国人口结构正面临重大变革，老龄化趋势愈加明显，社会抚养压力增大，如何构建完整的养老体系是保障老有所养的重要基础。通过构建养老三支柱体系应对老龄化危机已成为各国普遍共识。我国养老体系处于第一支柱占主导，第二、三支柱起步晚、潜力大的发展时期。养老体系的建设和完善需要社会各方合力，充分发挥政策的支持作用，发挥专业机构的力量，引导个人的广泛参与。

发展养老三支柱的全球共识

按照联合国1956年发布的《人口老龄化及其社会经济后果》中对于人口老龄化的定义，2002年全球开始进入老龄化社会，全球人口老龄化呈现加速的趋势。截至2021年底，全球65岁以上人口占比已经达到9.54%，主要发达经济体都已进入老龄化社会。面对老龄化带来的人口抚养压力，全球主要国家开始采取措施应对老龄化带来的挑战。世界银行1994年就提出了三支柱养老模式，按照资金的来源将养老体系划分为三个层面：政府层面的基本社会养老保险、企业和个人共同缴纳的养老保险或者企业年金计划、个人储蓄养老计划。

从全球发达国家的实践来看，通过构建养老三支柱来建立养老体系已经被各国普遍接受并付诸实践（见附表）。以美国为例，第二、三支柱在居民养老资金来源中已经占有绝对的比例。美国劳工部统计数据显示，截至2021年末，美国养老金的总规模39.4万亿美元，其中第一支柱8万亿美元，占比20%；第二支柱14.8万亿美元，占比38%；第三支柱16.5万亿美元，占比42%，第三支柱占比最高。对于新兴市场经济体而言，随着老龄人口的不断增加，作为第一支柱的基本养老保险逐渐出现资金兑付的压力，迫切需要大力发展以企业年金、职业年金为代表的第二支柱和以个人养老金为代表的第三支柱，尤其是第三支柱的建设处于重要的发展机遇期。