对于今天的大型集团企业来说，传统的网上银行支付功能已无法满足企业集团的需要。越来越多的企业出于集中支付、风险控制以及资金归集、统筹管理等多方面的考虑，开始采取支付更为便利的银企直联模式。所谓银企直联,是指企业集团在企业内部建立属于自身的资金管理系统，并与合作银行一道研发数据接口，通过该数据接口将企业集团内部资金管理系统与外部合作银行的网银系统实现直接联接。在这一模式下，银企联接一经启动就无需人工干预，所以被称为“银企直联”。其实质是企业以专用网络光纤或 Internet网络为媒介，搭建一个跨银行的资金集中监控平台，实现企业集团内部资金管理系统与合作银行网上银行系统的无缝对接。

银企直联的优势与发展现状

银企直联在企业资金支付管理中的优势主要体现在以下三方面：

一是提高了信息运输效率，降低了企业人力和交易成本。银企直联的机制打破了企业财务系统和银行系统之间的信息传输障碍，给企业带来的最大收益就是出纳岗位——解放了出纳人员，释放了大量的基础人工效率，同时也有效提升资金管理水平。具体来说，企业的出纳人员在利用传统网银进行支付的过程中，需先从企业财务系统里调出付款信息并进行人工记录，然后通过职业经验以及相关付款标准去判断识别、筛选补充付款必录字段；接下来，出纳人员需登录银行的网银系统，录入付款信息，完成相关业务操作。其间，出纳人员需两次登录不同的系统，并需对各种信息进行整理操作，从而大幅降低了企业的付款效率。相比之下，银企直联在支付过程中更为便捷、高效（见附图）。

二是保障交易质量，降低操作风险。银企直联使得企业会计核算系统中的信息能直接传输到银行系统进行付款。这个过程无需出纳从核算系统导出付款信息，所以会减少数据被篡改的可能，尽可能保持了数据的一致性和完整性，提升了公司对外支付的质量。

三是节省资金信息管理成本。由于国内大型企业集团的子公司散布于不同区域，母公司无法全面、真实地掌握经营数据，使决策信息数据的收集出现高成本和信任风险。企业集团通过银企直联的方式，则可以更为便捷地整合分/子公司的信息，节省资金开支。

目前，银企直联系统作为一种新的金融服务产品，已被大中型企业集团广泛应用于国内支付中。由于国内银行间汇款通道畅顺、便捷，付款信息高度标准化，财务软件开发商和各大商业银行在系统建设合作中也着重将其应用于境内支付。目前国内几大财务软件商在这方面多有成熟的产品功能，相关的支持银行也涵盖了工、农、中、交、建等大行，以及兴业、光大、中信、招商、浦发等多家股份制银行。

与便捷的境内支付相比，银企直联在垮境支付方面，无论是市场普及程度还是融合应用深度，都有较大的差距。当前，大多数在境外设置子公司作为其海外业务和境外资金管理平台的中资企业的跨境支付，都是通过建立自身财务系统跟SWIFT系统的通道，借助SWIFT GPI系统来完成的；但也有不少中企在尝试通过搭建跨境银企直联，打造新的跨境支付体系。

跨境支付的难点

跨境支付在实施过程中，由于涉及不同国家、不同金融机构的规则和信息，一直存在诸多困难。

跨境支付交易信息复杂

当前，各个国家对汇款数据要求复杂。不同国家及地区在跨境支付时有其独特的汇款数据要求。这些特殊的数据要求，如银行账号、银行国际代码、清算参数号、收款人地址、附言等，均形成了跨境支付的独特标识。这些独特的汇款数据要求，保证了企业跨境支付活动的安全与效率。常见的汇款数据要求如下：

一是银行账号和清算参数号注意事项。银行账号（如欧洲地区的收款账号）需填写IBAN（The International Bank Account Number，国际银行账户号码），并提供SWIFT上的银行代码，且不同欧盟国家的IBAN长度不同。如汇款至美国、英国、澳大利亚，还需分别提供收款信息的清算代码。

二是收款人地址。汇款至加拿大、埃及、南非等地，供应商必须提供详细的收款人地址。否则，该笔汇款有可能被退回或延迟。

三是附言。有些国家的法律法规明确规定，在汇款时须提供支付目的或者用途，如泰国、越南、南非等国家。在有代理行或中转行参与的汇款中，还必须提供代理行或中转行的国家名称和SWIFT的银行代码。如果脱离SWIFT组织的付款系统，国际间汇款的数据信息要求则更为复杂，对于付款申请人在提交准确的银行信息时具有一定的要求。

四是银行交易类型字段的要求复杂。以某中资在港银行为例，该银行在对外汇款的时候，有三种不同的交易类型。第一种内部转账，适用于收款方为该行本地用户；第二种特快转账，适用于收款方为香港本地除本行之外的用户；第三种电汇，收款方地区没有限制，其采用了SWIFT的渠道，手续费要比前两种方式都高。谈到复杂性，其中内部转账、电汇方式汇款时，需要将收款人银行账号和收款人账户银行代号Bank code合并提供给银行系统；而在进行特快转账时，则需要将收款人银行账号，和收款人账户银行代号Bank code分开提供给银行系统。因此，在进行银企直联支付时，无论相关银行账号信息在企业会计核算系统中的管理程度如何，都需要面对这种复杂情况，并要求财务人员能够合理进行逻辑判断，并传输给银行系统。

多币种结算导致核算差异化

在跨境支付中，国际化账户之间进行付款，一般有两种场景：一种场景是与相同币种账户结算，另一种场景是在不同币种账户之间的结算。后者相对于前者，显得尤为复杂，不同币种结算极易导致汇兑损益频繁发生，在一定程度上也给银企处理和账务处理带来很多不便。财务人员提交银企处理需求时，需要考虑结算汇率。结算汇率一般会选择交易业务发生时间点的结算币种和本位币之间的汇率；但在实际业务处理过程中，往往会出现业务发生的时间点和资金人员进行支付的时间点不一致的情况，况且世界上的货币种类多达150—250种，如不能获取银行实时汇率后才进行结算，对于资金人员会造成的信息缺失，财务核算系统上也将难以实现自动化智能记账。

跨境支付银行手续费高昂

在境外面向全球支付，还有一个显著的特点就是手续费高。其中涉及的现实情况是，在全球支付的业务中，如果银行需要把款项付往某个国家或地区，但在这个国家或地区并没有设立该银行分支机构，那就还需要当地外国银行的业务合作和支持。此时这些外国银行就称为代理行。于是，在完成一笔境外支付业务的时候，就可能会出现手续费叠加现象。例如，企业需要通过境外香港某家银行给国外的供应商付款时，该家位于香港的银行收取第一次手续费，代理行则收取第二次手续费，所以每完成一笔支付，会有两笔手续费。

此外，代理行收取手续费并非固定不变，极易产生波动。由于国外代理行的资信情况还会受到当地政策、法规以及市场的影响，所以每个代理行的手续费都没有统一标准，甚至会出现高于平均水平的情况。高昂的手续费，给不少业务支付频繁的企业带来较为沉重的财务费用负担，加大了企业的支出。

境外银企直联中银行系统可能面临的问题

一是境外支付缺少电子回单。企业日常运营中，对外付款主要采用网银或者银企直联支付，因此银行回单是交易业务中的重要依据，也是会计凭证中不可缺失的原始附件。以前，这需要出纳人员找到相应的开户行加盖银行印章，过程十分繁琐；而随着境内银行的不断进步，目前境内多家银行已经可支持电子回单生成。但目前香港大部分银行还无法自动生成电子回单，更无法通过银企直联将回单传输至企业的会计核算系统。

二是电子支票功能不完善。在境外，出纳人员通常会使用电子支票作为一种支付方式；但目前，境外银行以银企直联方式发出电子支票的功能仍有很大的改进空间。在实际对接过程中，在签发电子支票时，境外银行的支票号无法通过系统回传，需要登录网银系统查看。这对于企业资金管理人员来说，操作程序无疑过于复杂冗长，无法归集统一入口。

境外银企直联的路径探索

一是打造主数据平台，建立规范化的数据管理。在大数据时代，主数据的作用不可忽视，企业需要搭建主数据管理平台，为企业数据标准化提供基础，以保障数据在企业各类信息化系统的一致性。尤其是面对境外实现银企直联支付的银行信息的复杂情况，企业应从源头抓起，牢牢把控主数据质量。企业应避免在数据传递过程中的人为调整，以提升付款效率，最终实现全流程自动化。

数据的规范化管理对企业的财务战略实施，有着极其重要的意义，因此企业需要成立一个专职工作团队对主数据进行管理。该工作团队应该具备能运用信息化技术，熟练掌握企业财务、生产业务的两大基本特质。同时，还要清楚地意识到，建立一个严谨、完善的主数据平台是一个长期尝试的过程，需要有专职人员把控主数据的安全准确性。

二是打通银行数据交互，实现智能记账。要实现境外银企直联，企业和银行需要共同完善该模式下的信息传递全面覆盖。当务之急是让网上银行数据中的手续费信息能够回写到企业会计核算系统中的业务单据上。比如，某公司每年有一万多笔付款，也就意味着有上万笔手续费需要入账，这部分工作量对于财务人员来说是相当繁琐沉重的。所以，银行和ERP厂商都需要着重提升数据交互功能，实现会计核算系统自动获取到银行手续费信息，完善系统自动入账的基础功能。唯如此，才能摆脱避免财务人员依靠银行流水信息进行人工入账处理所导致的效率低下、成本过高的尴尬局面。

三是优化付款功能，提升资金管理水平。这里所讲述的付款功能，不是财务人员确认支付的行为，而是付款活动作为资金管理的重要环节，在管理上的相关配套功能。这会深刻影响整个企业的经营管理。资金管理包括付款排程、合并付款、建立资金池等一系列工作。

首先，企业应加强付款排程应用。业务部门提交付款申请经过审批后，提交到资金部门，再经资金人员排程确定付款日期和金额后，形成付款计划，然后由系统根据付款计划智能生成付款结算单。对付款排程应用的加强，能有效规范付款流程、控制付款风险，在支付环节提升企业现金流头寸管理的水平。

其次，优化合并付款功能，提高资金付款效率。优化合并付款，主要是为了避免集团企业对海外供应商进行付款时被银行收取高昂的手续费。以某在港银行为例，每支付一笔对境外供应商的款项，需要支付几十美元到一百多美元不等手续费。按一年大约一万笔付款计算，企业每年在付款手续费上的财务费用就高达100万港币。所以，在使用境外银企直联平台对外支付时，系统要能先根据相同供应商、相同币别、相同账号进行合并，然后再进行智能判断，选择最优交易类型提交银企处理，进行付款。在这种方式下，企业只需支付一次手续费，可有效节约交易成本。可见，优化合并付款功能可在最大程度上减少出纳人员的工作量和节省银行手续费，使得企业在海外付款时能够降本增效。

再者，交易类型的可拓展性。在跨境银企直联过程中，企业ERP系统或者财务软件在底层框架设计和产品规划上，必须对银企直联的交易类型进行一定的可拓展性的战略设计。此外，企业应注意通过加强双向沟通机制，来解决现实问题。企业作为交易业务的主体，承担着支付活动的发起和决策职责。出于业界对境外支付的切实需求，企业和银行应该建立有效的多方沟通机制。在这个机制下，企业提出个性化的诉求后，能够要求ERP软件商提供切实有效的技术协助，同时也能推动银行在相关系统功能方面的改动和完善。这是一个需要多方配合才能落地的项目。

作者单位：招商局能源运输股份有限公司