目前，越来越多的国际贸易企业、大型跨国公司等各类涉外经济主体，逐渐意识到通过积极有效地使用人民币与外汇衍生产品（下称“外汇衍生产品”）可以达到优化财务报表结构、锁定企业成本、规避汇率风险的目的，汇率避险意识显著增强。如何有效识别、预防外汇衍生产品的合规风险，进而更好地服务于客户，遂成为银行亟待加强研究的课题。

外汇衍生产品违规的类型

近年来，国家外汇管理局加强了对各类外汇业务的现场和非现场检查，并加大了处罚力度。笔者对总局及各分局下发的外汇业务违规案例通报进行了梳理，结合日常展业经验，对负面案例的违规类型进行了归纳。

类型一：无中生有虚构交易背景