国内信用证在经历了快速发展阶段后，自2017年起呈现出增速放缓的态势。在业务迅速扩张的背后，各大银行国内信用证业务的资产质量状况堪忧，甚至是每况愈下。本文从当前国内信用证业务资产质量每况愈下的现状和原因入手，阐述国内信用证业务贸易背景真实性核查的必要性，分析实际核查中存在的制约因素，并探讨如何防范国内信用证业务的操作风险。

资产质量不佳的原因

一是未从实质上把握贸易背景的真实性。从目前国内业务产品的不良资产看，很多问题出在贸易背景不真实上，将贸易融资异化为融资贸易，通过贸易融资业务套取资金，甚至短贷长用。叙做贸易融资业务的贷前调查过程中，部分基层机构风险意识缺失，未能充分掌握单笔业务项下真实的上下游客户的相关信息，银行的贸易融资相关要求及制度，未能落实到位。此外，对贸易融资基础交易的审核，大多是对提交的采购合同、发票、下游销售合同等材料的表面真实性检查，而此类表面审核对核查国内贸易的真实性往往趋于无效，无法从实质上把握贸易背景的真实性。

二是贸易融资的“自偿性”无法落实。贸易融资业务，由于其“自偿性”特点，授信审批时往往会降低对企业风险状况的审批标准。在实际业务中，授信企业无法做到有足够的真实贸易背景来匹配融资，尤其在经济增速放缓、市场需求下降的经营淡季，一般无法做到两笔贸易融资间的无缝对接。企业为规避银行信贷政策风险，实现低成本资金的循环使用，常会直接运用单从贸易背景材料表面无法识别的关联企业来虚构贸易背景，以获取银行的贸易融资授信支持。贸易融资的自偿性无法落实，导致国内证及其融资的风险高企。