随着国际贸易规模的不断增长，在巨额的资金跨境流动之中，潜藏着较大的洗钱风险。由于不法分子利用国际贸易洗钱的手法越来越专业化、复杂化，国内外监管形势日趋严峻。因此，加强国际贸易反洗钱工作、加强跨境异常资金监测、预防打击跨境金融犯罪活动，成为反洗钱领域研究的一项重要课题。

常见的国际贸易洗钱手段

根据国际反洗钱金融行动特别工作组（FATF）制定的反洗钱40项建议，国际贸易洗钱是指利用国际贸易活动掩饰犯罪收益或转移价值，以使其非法来源合法化的过程。在实际操作中，不法分子往往通过操纵进出口商品的价格、数量、质量，实现非法资金转移，从而达到洗钱的目的。常见的洗钱手段主要包括以下几种类型：

一是合谋虚构商品价格，高开或低开发票金额，以虚构的商品报价实现洗钱。由于各国海关之间缺乏信息共享机制，在商品市场公允价值获取方面存在较大的困难，容易给不法分子造成可乘之机。在实际操作中，出口商通过大幅压低出口商品价格或低开发票金额，使商品价格低于公允价值，货款差额则可由国外进口商存入出口商在境外的账户；进口商则通过高报商品的价格或高开发票金额，使商品价格高于公允价值，然后从国外供货商手中索取回扣、分赃款，并将非法所得留存境外。