外汇管理实践

加强国际贸易反洗钱工作

来源: 《中国外汇》2018年第15期 作者:白丽霞 编辑:任风远

随着国际贸易规模的不断增长,在巨额的资金跨境流动之中,潜藏着较大的洗钱风险。由于不法分子利用国际贸易洗钱的手法越来越专业化、复杂化,国内外监管形势日趋严峻。因此,加强国际贸易反洗钱工作、加强跨境异常资金监测、预防打击跨境金融犯罪活动,成为反洗钱领域研究的一项重要课题。

常见的国际贸易洗钱手段

根据国际反洗钱金融行动特别工作组(FATF)制定的反洗钱40项建议,国际贸易洗钱是指利用国际贸易活动掩饰犯罪收益或转移价值,以使其非法来源合法化的过程。在实际操作中,不法分子往往通过操纵进出口商品的价格、数量、质量,实现非法资金转移,从而达到洗钱的目的。常见的洗钱手段主要包括以下几种类型:

一是合谋虚构商品价格,高开或低开发票金额,以虚构的商品报价实现洗钱。由于各国海关之间缺乏信息共享机制,在商品市场公允价值获取方面存在较大的困难,容易给不法分子造成可乘之机。在实际操作中,出口商通过大幅压低出口商品价格或低开发票金额,使商品价格低于公允价值,货款差额则可由国外进口商存入出口商在境外的账户;进口商则通过高报商品的价格或高开发票金额,使商品价格高于公允价值,然后从国外供货商手中索取回扣、分赃款,并将非法所得留存境外。

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