他山之石，可以攻玉。笔者梳理了英国、德国、日本、新加坡、澳大利亚和中国香港等六个外汇自由兑换国家或地区的账户制度，希望藉此为我国外汇账户制度改革提供借鉴和参考。

国际上典型的账户管理框架

英国、德国、日本、新加坡、澳大利亚和中国香港等六个经济体法律体系健全、市场经济发达、金融业务规范、诚信意识浓厚，整体上法制环境良好，并拥有完备的银行账户管理体系。其账户管理以金融机构的自律管理为主，由银行和客户签署账户管理协议，明确银行和客户的权利、义务和责任；监管部门则辅以必要的外部监督。监管的重点是存款人信息保护、消费者权益保护、反洗钱及反恐融资等。

六个经济体银行账户监管部门大同小异，多数以金融管理部门为主，财政、税务，反洗钱等部门参与。监管注重保护客户权利，侧重反洗钱和反恐融资，兼顾反逃税等方面。具体而言：英国是以金融行为管理局（FCA）为主，财政部、公平交易办公室、信息专员办公室等参与监管；德国由联邦银行和联邦金融服务监管局共同监管，联邦银行侧重政策制定调节等，联邦金融服务监管局则侧重于监督检查；澳大利亚以澳储备银行为主，反洗钱反恐监管局、澳大利亚审慎监管局、澳大利亚证券和投资委员会、澳大利亚交易报告和分析中心参与，监管重点是反洗钱和反逃税；日本由金融厅和警视厅共同监管，金融厅审计、检查银行业务，警视厅负责案件查处；新加坡监管机构主要包括金融管理局、内政部和新加坡银行协会；中国 为主，存款保障委员会和联合财富情报组参与，存款保障委员会侧重保护存款人利益，联合财富情报组负责反洗钱。