案件概述

TSXSJ房地产开发有限公司(以下简称“TSXSJ公司”)资本金结汇申请资料齐全，且其行为具有多重表面一致性：一是结汇支付命令函、结汇申请与结汇后的人民币资金划转方向一致;二是企业提供的发票与人民币委托贷款合同所列的借款用途一致;三是企业提供的原贷款银行出具的贷款发放对账单与外汇局文件要求一致。然而，表面的一致性并不能掩盖其违规的事实。在案件查处过程中，检查人员发现了其原人民币委托贷款发放行与贷款使用开户行不一致的问题，遂抓住其原人民币委托贷款资金的同名账户划转这一重要线索，寻根求源，逐步揭开了其人民币委托贷款的真实用途与结汇时提供票据用途方向不一致的黑幕，并收集了全面的证据材料。在完整的证据面前，违规当事人不得不承认了自身的违规行为。

案件线索

外汇局唐山市中心支局在2014年非现场检查工作中，筛查出TSXSJ公司4700万美元资本金结汇存在异常交易的线索。通过深入的调查取证，最终查实了该公司利用与委托贷款真实用途不一致的票据骗取资本金结汇的违规案件。