近些年，很多大型企业集团都开始启动司库建设。所谓企业司库，是指企业集团以金融资源管理组织为主体，以信息系统为管理平台，围绕金融资源进行的一系列管理活动。企业司库在中国发展多年，其内涵不断丰富，管理模式也不断创新，有现金池模式、支付工厂模式、共享服务中心模式，还有全球财资中心模式等等。财务公司因其特殊身份，既是非银行金融机构，又是企业集团内成员单位，所以在企业集团司库建设发展中具有重大作用。

当前，多数国内财务公司承担了国际通行的司库管理的目标任务，其功能定位和业务范围具有明显的司库特征，具备“现金池”“支付/归集工厂”“共享服务中心”等资金管理服务功能，是企业集团实现司库管理目标的最佳平台。2006年修订的《企业集团财务公司管理办法》也明确了财务公司的市场定位，即“以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构”。根据财务公司协会的数据，截至2019年4月，我国财务公司法人机构数量已达258家。在这样的背景下，大型企业集团若启动司库建设，财务公司可借助自身优势，做好助力，发挥更大价值。

司库架构“4+1”模式

一般而言，司库总体架构为“4+1”模式，由司库管理“4”层架构以及“1”家内部金融机构财务公司构成。司库“4”层架构分别为：资源运行层、资源配置层、资源效能层以及风险分析层。所谓资源运行层，主要是对集团及成员单位各类与金融资源相关的资金活动进行管理，如现金流管理、票据管理、全球账户管理等等。在各类不同形态的资金活动过程中，司库还需与企业集团内部的管理系统ERP、财务共享平台以及外部监管机构如人民银行、外汇局、国资委等监管机构进行直连，以保证业务在高效、有序开展的同时，符合监管合规的要求（见图1）。