近年来，外汇局加大了资本项目、服务贸易等方面的外汇管理政策的改革力度，极大地便利了企业外汇业务的开展。但这也给外汇局的监管和银行的业务审查带来了一定的困难。银行一方面要吃透外汇局政策法规的意图和要求，另一方面还要在“了解客户，了解业务，尽职审查”的原则指导下服务客户，满足客户结算便捷、降低成本的要求，给客户以最大的便利。于是，在日常办理业务过程中，银行有可能对客户提供虚假材料、构建虚假交易背景的问题疏于审核。在外汇局服务、监管并重的管理模式下，简政放权后加强银行对业务真实性的审核变得尤为重要。

货物贸易项目下

情形1：货权出让方非款项受让方。如境内C公司与境外A公司发生了货物进出口贸易，但该款项却被支付给境外B公司。引发这种现象的原因主要有两个：一是A、B两家公司为母子公司，母公司为省去资金归集步骤，直接要求采购方支付货款给总公司。二是A、B两公司为债权债务关系人，A公司亏欠B公司款项，通过C与B公司的贸易结算来抵消相关债权债务关系。

情形2：违规用外币结算未经关货物贸易。具体常见为：两家境内区外企业间发生的非进出口贸易以外币结算。