2023年12月，国家外汇管理局发布《银行外汇展业管理办法（试行）》（国家外汇管理局公告2023年第1号），对银行展业“尽职审核”提出了具体要求。表面上看，尽职与促便利似乎存在矛盾，尽职强调“风险防控”，促便利强调“手续简化”，但两者实质上并不相左。笔者基于一线监管实践，探讨尽职免责与便利化之间的关系，分析便利化实践中的尽职免责难点，并就推动构建尽职免责机制提出建议。

尽职免责与便利化的互促关系

便利化政策的推行以银行尽职履责为基础。“尽职”主要强调通过“真实性”“合规性”审核，确保所涉主体和业务办理符合外汇管理相关规定，降低外汇业务风险。便利化政策之所以能够有效推行，正是基于银行尽职履责为便利化政策的出台和推广提供了风险防范保障。