2023年9月初，国资委召开中央企业司库体系建设推进会。会议指出，各中央企业以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢把握数字经济时代背景下的挑战和机遇，积极推动财务管理理念变革、组织变革、机制变革和技术变革，中央企业司库体系建设工作取得了积极成效。

加快大司库体系建设，不仅是贯彻党中央、国务院推进中央企业高质量发展的重要举措，也是推动建设世界一流财务管理体系的切入点和突破口，更是助力企业集团转型升级、实现更优资源配置的必然选择。

大司库体系建设内涵与要旨

司库（Treasury）的本义，是指财富集中存放之地，后引用寓意资金管理。企业可通过司库在企业内部配置金融资源，兼顾风险管控与服务支持属性，发挥价值创造职能，从而支持战略发展（见图1）。对于大型企业集团来说，司库概念进一步扩展为“大司库”，旨在强调企业集团一体化司库运作有机体系，其内涵是以集中管理为核心，建设全流程司库业务管理体系，全面整合业务、资金、核算等信息流，通过各类子系统的兼容互通、信息穿透，做到业务数据与资金数据的透明、互通、共享，通过对资金链的有效管理和价值分析实现业务链的资源优化配置。