中央财经委员会第十次会议强调，“在高质量发展中促进共同富裕，正确处理效率和公平的关系，构建初次分配、再分配、三次分配协调配套的基础性制度安排”。我国新时代财富管理业的主题是共同富裕，共同富裕的基础是高质量发展，高质量发展的要义是经济的平稳运行。在共同富裕的主题下，虽然不可避免地要讨论三次分配——公益慈善，但要看到税收对收入的二次分配效应也会得到强化。鉴此，政府应出台更多与三次分配相关的税收优惠政策；企业应在规范完税的前提下做好税务筹划，以规避家业更迭风险，通过促进经济高质量发展带动共同富裕；个人或家庭应在“规范完税”的基础上利用现有的金融制度优势对冲潜在的风险；机构应顺应时代潮流，加大开发与税务筹划相关的教育、养老型产品或服务。

税务筹划的国际趋势

从国际上来看，全球税务信息透明化成为大势所趋，税收筹划方案已成为境外私人财富管理业务的重要转型方向。

2010年，美国通过《外国账户税收合规法案》（FATCA），并于2014年7月1日正式生效。FATCA要求海外金融机构向美国提供美国纳税人在海外的资产信息，以供美国政府查税。2014年7月，经济合作与发展组织（OECD）发布《金融账户涉税信息自动交换标准》，旨在加强各国之间的国际税收合作，打击跨境逃避税。2015年12月，中国正式签署《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》，正式加入OECD的“统一报告标准”（CRS）。截至2019年7月，已有106个国家（地区）签署实施CRS，其中，92个国家（地区）已开展相关信息交换。