2021年9月18日，人民银行和外汇局联合发布了《关于银行业金融机构境外贷款业务有关事宜的规定（征求意见稿）》（以下简称《征求意见稿》）。按照《征求意见稿》的定义，境外贷款是指具备国际结算业务能力的境内银行在经批准的经营范围内直接向境外企业发放本外币贷款，或通过向境外银行融出资金等方式间接向境外企业发放一年期以上本外币贷款的行为，不包括银行基于真实跨境贸易结算办理的贸易融资。

目前，银行对境外贷款业务涉足较少，相信《征求意见稿》的发布乃至后续正式规定的出台，会使银行境外贷款业务得到快速发展。这有助于满足企业，尤其是“走出去”企业更加多元化的融资需求。本文拟基于《征求意见稿》的有关规定，在分析银行境外贷款业务模式的基础上，简要分析业务办理的风险要点，并为银行合规稳健办理境外贷款业务提供建议。

境外贷款业务的主要模式

依托《征求意见稿》，境外贷款业务从跨境政策上已无障碍。但办理境外贷款的银行还要解决一个核心问题，即对境外借款人的授信问题，或者说是信用风险的控制问题。基于不同的授信方案，笔者认为，未来银行境外贷款业务可能会存在三种常见的业务模式。