商业银行作为外汇业务中连接监管部门和市场主体的重要一环，需要不断加强外汇业务合规管理，提升外汇合规能力，落实外汇便利化措施，以更好地服务市场主体。

挑战：银行外汇合规的两个统一

树立风险中性意识，做好宏观审慎与微观合规的统一。2020年12月11日，人民银行、外汇局将金融机构的跨境融资宏观审慎调节参数由1.25下调至1，相应下调了可融资额度上限。这将给商业银行的外币流动性合规管理带来一定的挑战。一方面，外币业务是商业银行外币流动性资金的主要来源，出于对低成本资金的追求，在跨境市场价格差异明显的情况下，商业银行有动力通过融入境外低成本的外币负债来满足外币资产投放，以及以掉期方式平补临时性的人民币流动性需求；但另一方面，若扩大跨境融资规模导致融资余额突破占用上限，则将对商业银行MPA考核及外汇评估造成负面影响，甚至面临被征收差别化风险准备金的可能。鉴于此，银行应树立风险中性意识，主动调整融资来源结构，统筹安排境外同业外币存放和境外主体外币存款等不同资金来源的规模比例，适当拉长负债期限，防范期限错配的风险，并结合业务风险因子、期限因子的影响，争取在有限的额度内融入更多的资金；同时，有序投放外币资产，确保流动性平稳，并将融入的资金投放于支持实体经济发展、符合国家产业宏观调控的方向，以微观合规支持宏观审慎监管。

挖掘内在合规潜能，做好便利化与防风险的统一。近年来，外汇管理模式逐渐由“规则监管”向“原则监管”转变。然而，部分银行人员在外汇真实性审核过程中依然习惯于“规则监管”下清单列举式的审核方式，对在执行便利化政策与加强真实性审核之间的取舍往往感到困惑。其实，便利化与真实性审核二者可以通过合规的内化加以统一：银行可以通过对客户的了解和尽职调查，以及对商业行为内在逻辑的研判，来加强真实性审核，而这些审核并不会削弱合规可信主体在便利化上的良好感受。简而言之，银行要下功夫，让客户于无形中享受到便利化的政策红利。要实现这一目标，一是要在柜面单据审核之外的场景，如客户画像、业务逻辑判断等方面，投入更多的资源；二是要培养一支高素质的外汇从业人员队伍。银行要切实落实“展业三原则”，通过主动担当做好真实性审核，做到实质风险可控。