近年来，外汇监管部门全面落实党中央、国务院“打赢三大攻坚战、防范和化解重大风险”的要求，严厉打击构造型交易等实质性违规行为。在重拳打击下，外汇市场秩序整体向好，但虚假、欺骗性的构造型交易仍然存在，因此，查找外汇领域隐形构造型交易，适度调整部分监管方法，对查清虚假、欺骗类构造交易颇具现实意义。

构造型交易隐而未现的主要原因

构造型交易是指涉汇主体通过虚构、虚增交易环节，掩盖真实交易动机，达到非法经济目的的违法行为。构造型交易的涉案金额通常较大、情形较严重，并且在构造过程中多会伴随地下钱庄等非法买卖外汇行为。但部分构造型交易虽然已经发生但却未能被发现，究其原因，主要有以下几点。

其一，违法主体构造表面合规性业务单证粉饰违法行为。构造型交易为达到非正常盈利的目的，一般会采用表面合规手段遮掩其违法事实。以熟知的虚假出口骗税案件为例，国家为鼓励贸易出口推出退税补贴红利，旨在降低出口商品的成本；然而，部分市场主体通过套用真实出口数据、报高价格、借用出口拼箱等手段构造货物流，再利用离岸公司、地下钱庄等方式构造资金流，给整个涉外交易环节中涉及相关单证的违规环节披上“合规”外衣。