以“资金池”为依托的资金集中管理方式，目前已成为大型企业集团提高资金使用效率最主要的运作手段之一。同传统的资金管理模式相比，资金池是企业与金融机构合作前提下的一种资金管理工具，其管理手段更科学、更高效、更安全、更灵活。

一般资金池模式解析

一般的资金池业务主要包括成员单位资金的上收下拨、内部借贷、内部资金计价（包括存款计息和借款计息）等。按照合作金融机构的不同，具体应用中主要分为两类，一是借助银行搭建的资金池，二是借助财务公司搭建的资金池。

两种方式最根本的不同，在于资金池账户一个开在银行，一个开在财务公司。集团账户作为资金池的一级账户，可向下挂接多层级各成员单位的银行账户。根据管理需要，可设二级账户及三级账户，实现资金的多层级管控。资金上收过程，是资金从三级账户自下而上到二级账户直至一级账户；资金下拨过程则从一级账户自上而下到二级账户到三级账户。通常而言，一级账户作为二级账户的资金管理平台，制定统一的资金管理规则，实现二级账户的资金归集、拨付和调剂；二级账户作为其下三级账户的资金管理平台，可在遵循一级账户管理规则的前提下，对其下三级账户进行更细化的资金管理。