受益所有人是国际反洗钱领域的关注热点。根据国际组织金融行动特别工作组（FATF）定义,受益所有人指最终拥有或控制客户的自然人以及/或代表其进行交易的自然人,还包括对法人或非法人组织行使最终有效控制的自然人。法人机构由于其独特的法律结构,易被用于隐匿和转化犯罪所得,识别受益所有人有助于提升透明度,打击法人洗钱活动。金融机构作为反洗钱义务主体,在受益所有人识别中扮演重要角色,通过获取客户受益所有权信息,协助防范法人工具被用于洗钱,保障金融体系安全。笔者将结合监管要求及工作实践,探讨金融机构落实受益所有人识别义务的挑战及建议。

金融机构受益所有人识别的国际规则及监管要求

受益所有人识别的国际标准及实践