近年来，国际制裁形势日趋复杂，由制裁引发的问题日益突出，制裁应对在商业银行的合规管理中日益重要。信用证作为国际贸易中被广泛使用的结算工具，正面临着巨大的挑战，银行必须建立健全制裁合规体系，防止因制裁而产生贸易纠纷。制裁因素可能在信用证交易的任何阶段出现，银行既要满足《跟单信用证统一惯例》（UCP600）等国际惯例的规定，又需符合内外部制裁法律法规监管的要求，为此银行常常陷入“两难”境地。银行需要理性看待信用证中的制裁条款，避免产生负面声誉影响，并加强自身制裁合规管理，妥善做好制裁应对，避免招致制裁风险。

案情回顾

2022年8月29日，开证行I银行应A公司申请开立以B公司为受益人的不可撤销远期自由议付信用证，币种为美元，信用证47A显示制裁条款，“违反本地及国际反洗钱或经济制裁的法律法规，包括不限于受中国政府、联合国和美国管辖，是不可接受的。我行可能会拒绝任何违反这些法律法定的交易，并不承担任何责任。”N银行为本案例中的指定银行。

2022年9月30日，I银行收到B公司通过N银行提交的相符交单，并于2022年10月17日通过SWIFT向N银行发送承兑电文，告知单据已被接受，承诺付款，到期日为2022年12月20日。