2012年外汇局试点推出跨国公司外汇资金集中运营管理业务，后发展为由人民银行主导的跨境双向人民币资金池和由外汇局主导的跨国公司跨境资金集中运营两大体系，并在此基础上进一步衍生出自贸区全功能型跨境双向人民币资金池（以下简称“FT全功能型资金池”）、本外币一体化资金池、自贸区版跨境双向人民币资金池、自贸区版跨境资金集中运营等。这些不同版本的跨境资金池虽然核心功能大体相似，但在业务准入、架构搭建、实际运营等方面仍存在诸多不同，在实践中，也适用于不同发展特征的跨国公司。

本文将针对跨境双向人民币资金池、跨国公司跨境资金集中运营、FT全功能型资金池、本外币一体化资金池等四个版本的跨境资金池进行详细分析对比，试图厘清各版本跨境资金池之间的特色差异，并结合笔者从业经验提供一些以跨境资金池为核心的司库管理思路。需要说明的是，跨境双向人民币资金池与自贸区版跨境双向人民币资金池、自贸区版跨境资金集中运营相比，后两者除准入条件、额度限制等方面存在不同程度的放松之外，其它政策内容基本一致，故笔者不再将后两者单独列出、分类讨论。

不同跨境资金池的准入条件

核准机构及政策依据