现金预算管理是现金管理的核心内容。现金预算的作用在于有效预测未来的现金流量情况，发现现金过剩或者现金短缺时，提前谋划投融资安排，使资金发挥最大效益。当前，对于现金的有效运用及对资金链断裂风险的防范，是各大企业财务管理工作中亟待解决的问题之一。加强现金预算管理，努力保持资金在收入与支出之间的平衡，同时通过各类财务风险防范措施的执行，可提高资金的使用效率和效益，从根本上保证企业发展目标的全面实现。

现金预算存在的问题

现金预算缺乏战略高度。现金预算与企业发展战略密不可分。预算是企业经营计划和成果的数字化反映，而现金则是确保实现企业战略目标的手段。当前大型企业集团仍普遍存在现金预算与其发展战略脱节的问题，主要体现在以下方面：一是现金预算只偏重短期经营成果的体现，没有与中长期发展规划相结合，近细远粗；二是现金预算没有体现企业的战略意图，没有贯穿战略始终；三是现金预算与战略方向不匹配，没有体现资源配置的方向和效果，也无法保障战略目标的实现；四是资金统筹不够，筹融资方式单一，缺乏整体长期规划，现金处于被动补足状态。

境内外现金预算形成孤岛。当前，很多跨国公司的现金预算管理存在“重境内、轻境外”“境内境外两张皮”的现状。究其原因：一是境外企业经营环境千差万别，管理手段难以统一，总部的管理理念和措施难以落地，境外企业预算编制相对简单；二是很多境外企业处于业务拓展阶段，未来发展和投资回报存在不确定性，现金预算编制难度较大；三是目前境内外资金实现完全自由流动存在一定的政策障碍和风险，故预算编制较为谨慎；四是企业缺乏对境外法律、外汇、税务相关政策熟悉的专业人才，无力统筹境内外资金。