汇一汇 | No.66 移民财产转移 捐赠

 

在这里，大家可以对我们推送的内容，发表评价，也可以对外汇业务，问出困惑。我们会尽量释疑解惑，并摘选有代表性的内容放上来。

无论你是提问还是吐槽，请在文字前加上“汇一汇”这三个字，小编会不定时进行关键词搜索以防错过。

  

Danielle：b类企业货物出口到保税区，货款由境外汇入，是否出具进入保税区的报关单即可？

答：除报关单外，好药按照银行要求补充路径不一致的说明。

  

秦雅楠：本期问答中关于境内居民的境内同名划转，如不涉及货物贸易核查，同名的只有涉资本类账户才要报管理信息吧？

答：是的。根据《金融机构外汇业务数据采集规范1.1版》（汇发【2016】22号）的规定，境内同名账户之间的划转，涉及资本类账户之间的划转需要由划出行报送管理信息。

 

兔猫猫：我现定居法国因为我先生是法国人，但我个人只是持有长居！我在国内有一套（唯一一套）房产，想卖掉然后在法国买房！请问这种情况，我怎么才能把售房款汇到法国？

答：如果问题中的“长居”指的是“永久居留权”，根据相关规定您可以申请“移民财产转移购付汇”。

移民转移是指从中国内地移居外国，或者赴港澳台定居的自然人（以下简称移民）、将其在取得移民身份前在中国境内拥有的合法财产变现，通过外汇指定银行购汇和汇出境外的行为。

根据《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》（中国人民银行公告2004年第16号）以及《资本项目外汇业务操作指引（2015版）》5.4的有关规定，该项业务由移民原户籍地外汇局负责审批，您可以联系原户籍所在地外汇局咨询办理该项业务需要准备的材料并着手办理，基本材料如下：

1.由申请人或其代理人签名的《个人财产转移业务申请表》。

2.申请人身份证明文件。（1）申请人为取得外国永久居留权的中国籍公民的，应提供：①有效的中华人民共和国护照或居住国颁发的外侨证等有效身份证明。②中国驻外使领馆出具（或认证）的申请人在国外定居证明。（2）申请人为取得外国公民身份的，应提供：①申请人居住国居民身份证或其他有效身份证明（如护照）。②申请人在境外定居的相关证明材料。（3）申请人为香港特别行政区、澳门特别行政区居民的，应提供：①香港特别行政区、澳门特别行政区（永久）居民身份证或其他有效身份证明。②港澳居民来往内地通行证或者特区护照。（4）申请人为台湾地区居民的应提供：①台湾地区居民身份证或其他在台湾地区居住的有效身份证明。②台湾居民往来大陆通行证或其他出入境证件。

3．申请人收入来源证明以及财产权利证明文件。申请人拟移民财产转移在等值50万美元以下的，无需提交以下收入来源证明以及财产权利证明文件，只需声明来源。（1）对个人薪酬所得（包括工资和薪金所得、稿酬所得、劳务报酬等）应提交有关收入来源证明。（2）对经营收入（包括私营业主、企业个人股东、个体工商户生产经营所得，对企事业单位承包、租赁经营所得）提交个体户经营收入申报表、股权证明或承包、租赁合同或协议以及能证明收入来源的材料，如企业财务报表、企业董事会分配决议等。（3）对资本所得及变现：①利息、股息、红利所得应提交存款证明，股票、债券开户及交易记录。②财产租赁所得、财产转让所得、特许权使用等应提供：a、财产租赁、转让、特许权使用的合同或协议。b、房屋产权证。c、房地产买卖契约或拆迁补偿安置协议。（4）偶然所得（包括合法的福利彩票、体育彩票等）及其他财产或收入需提交真实交易记录证明。

4．主管税务部门出具的税务证明原件（按规定无需提交的除外）。

5．委托他人办理的应提供委托代理协议和代理人身份证明。

Gray_朱淼：外籍人士存取外币现钞有每日限额吗？

答：外籍人士存取现钞与境内个人政策一致。 根据《个人外汇管理办法实施细则》的规定，个人提取外币现钞当日累计等值1万美元（含）以下的，可以在银行直接办理；超出此金额的，凭本人有效身份证明及提钞用途证明材料等向银行所在地外汇局事前报备，银行凭个人身份证明及外汇局签发的《提取外币现钞备案表》为个人办理提现业务。

纸片儿：非居民从境外公司收款不超五万美元需审核什么资料？

答：境外个人收结汇管理主要是在结汇环节审核人民币用途，收汇环节无需审核材料。

黄大禾：境内机构外债/资本金意愿结汇所得人民币资金能否用于支付期货交易保证金？该机构从事期货交易是用于对冲其经营范围内现货交易的风险敞口，非投机目的。

答：境内机构外债/资本金意愿结汇所得人民币资金可以用于支付保证金，但如果是支付期货保证金，要看该境内机构是否有资格参与期货交易（含境内外）。即便是因现货交易存在风险敞口而用期货进行对冲这种业务，也应该先确定其参与期货的资格问题。建议境内机构提供可以参与期货交易的相关批准文件或证明材料。

吕吕⁽(◍˃̵͈̑ᴗ˂̵͈̑)：对公客户旅游公司超过五万美元，想长期在泰国租酒店房间，用于经营泰国旅游客户住宿，购汇汇款需要什么材料？申报在什么科目合适？谢谢。

答：购汇应提供与酒店签订的租房合同或发票等材料。

旅游公司租赁酒店的目的是为了经营游客住宿，因此国际收支应申报为“228040-经营性租赁服务”。

WELL...：外商投资企业人民币资本金入账后，想使用人民币资本金，具体有哪些用途可以使用，需要哪些材料?

答：根据中国人民银行《关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》（银发【2012】165号）的规定，人民币资本金应当在符合国家有关部门批准的经营范围内使用，不得用于投资有价证券和金融衍生品，不得用于委托贷款，不得购买理财产品、非自用房产；对于非投资类外商投资企业，不得用于境内再投资。外商投资企业资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款，可以偿还国内外贷款。

需要的具体材料要根据具体业务确定，一般应提供资金使用的真实性证明材料。

 

汪泓：境内个人到境外设立特殊目的公司后，又以该公司投资设立子公司，孙公司，以子公司或孙公司名义融资回境内的投资，属不属于返程投资的范畴？

答：属于，《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发【2014】37号）的规定，境内个人在境外设立特殊目的公司后，在以特殊目的公司再投资设立多层子公司、孙公司，后者融资后再到境内投资，仍属于返程投资的范畴。

流年：请问境内居民通过境外微商代购商品可以吗？如果可以，个人购汇申请表怎样填写？目前我国居民向境外个人朋友（居民或非居民）无偿捐赠款项，可以吗？

答：（1）可以。代购自用物品发生的购汇在个人购汇申请书中购汇用途填报为“货物贸易”。

（2）关于捐赠问题，《国家外汇管理局关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通知》（汇发[2009]63号）对境内机构与境外机构或境外个人问之间无偿捐赠与援助合法外汇资金的行为进行了规定，同时规定：境内企业接受或向境外盈利性机构或个人捐赠，按照跨境投资、对外债权债务有关规定办理，没有对境内个人与境外机构或境外个人之间的捐赠做出规定。但按照《捐赠法》的有关规定，只有明确用于公益的资金才可以定性为捐赠。境内个人接受境外机构或境外个人的资金如果不能确定为公益用途，则境内个人不能以捐赠名义接受该项资金，如果仍有不明确事项请商当地外汇局解决。

 

森林氧吧：银行个人账户可以接受美元收汇吗？合规吗？

答：个人外汇账户分为个人外汇储蓄账户、个人外汇结算账户以及个人资本项目账户。其中个人外汇储蓄账户的收支范围为经常项目非经营性收支，在账户收支范围内可合法收汇。

本问题中，需要了解收汇的具体原因、业务背景等信息才能确定是否合规。

 

圆嘟嘟：我想咨询一下有没有关于境内居民在境外购买保险，保险分红或利息划回境内个人帐户相关规定？

答：目前，境内个人因到境外旅行、留学和商务活动等购买的个人人身意外险、疾病保险，属于服务贸易类的交易，在外汇管理的政策框架下是允许和支持的。

但境内个人到境外购买的人寿保险和投资返还分红类保险均属于金融和资本项下的交易，现行的外汇管理政策尚未开放。因此，涉及这些尚未开放的保险项目分红或利息划回也不允许。

Holly：境内个人可以接受境外机构的捐赠吗？需提供什么材料？有何管理办法可以参考？

答：《国家外汇管理局关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通知》（汇发[2009]63号）对境内机构与境外机构或境外个人问之间无偿捐赠与援助合法外汇资金的行为进行了规定，同时规定：境内企业接受或向境外盈利性机构或个人捐赠，按照跨境投资、对外债权债务有关规定办理，没有对境内个人与境外机构或境外个人之间的捐赠做出规定。

但按照《捐赠法》的有关规定，只有明确用于公益的资金才可以定性为捐赠。境内个人接受境外机构或境外个人的资金如果不能确定为公益用途，则境内个人不能以捐赠名义接受该项资金，如果仍有不明确事项请商当地外汇局解决。

 

请问：某公司以资本金账户资金支付进口货款后，由于种种原因货款退回，退汇日期与原付款日期间隔不超过180天。收汇银行应该如何处理该笔款项呢？（《中国外汇》2013年第7期货物贸易问答中有类似问题，但是退汇间隔超过180天，需要凭外汇局出具登记表办理。现在有如下疑惑：该登记表仅对超期退汇进行许可吗？是否对待核查向资本金账户转账进行许可呢？）

答：待核查账户转资本金账户，目前不用审核了。