独家释疑:非居民账户相关业务

发布:2017-01-06 16:59 来源: 中国外汇网

说明:本次业务问答讨论对象不包括目前仅限在上海地区银行开立的自由贸易账户(即FT账户)

问:全国范围内不限定试点地区的三类主要面向非居民的账户分别是什么?如何定义?

答:全国范围内不限定试点地区的三类主要面向非居民的账户分别是离岸账户(OFFSHORE ACCOUNT 即“OSA账户”)、境外机构境内外汇账户(NON-RESIDENT ACCOUNT,即“NRA账户”)、境外机构人民币银行结算账户(即“NRA人民币账户”)。

离岸账户(下称“OSA账户”)是指获取离岸银行业务经营资质的商业银行或其分支机构根据《离岸银行业务管理办法》及《离岸银行业务管理办法实施细则》相关要求在其建立的与在岸业务分离管理的离岸银行业务部门为非居民开立的账户,离岸账户抬头应当标注“OSA”标识。

境外机构境内外汇账户(下称“NRA账户”),是指在境外(含港澳台地区)合法注册的机构按照《国家外汇管理局关于境内外汇账户管理有关问题的通知》等相关规定在外汇指定银行开立的境内账户,此类账户不与在岸账户进行分离管理,不包括境外机构境内离岸账户。

境外机构人民币银行结算账户(下称“NRA人民币账户”)是指境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户。

问:上述三类非居民账户的账户资金余额是否纳入境内银行短期外债指标?

答:OSA账户资金情况纳入外债统计监测,但该类账户余额不纳入境内银行短期外债指标。NRA账户资金除国家外汇管理局另有规定外,应纳入短期外债指标管理,以其作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物的,按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理。NRA人民币账户资金余额不纳入境内银行短期外债指标。

问:上述三类非居民账户的开户币种和开户数量有何限制?

答:开户币种方面,OSA账户目前仅限于可自由兑换货币。开户数量方面,OSA账户开户数量不限;NRA账户开户个数不限;NRA人民币账户可开立一个基本存款账户,一般存款账户和专用存款账户数不限。

问:上述三类非居民账户计息利率有何规定?结售汇方面有何特点和差异?

答:计息方式方面,OSA账户的外汇存款利率,可以参照国际金融市场利率制定。NRA账户允许采用活期及定期两种计息方式。NRA人民币账户内的资金,可做活期计息,也可以转存为定期存款,利率按中国人民银行相关规定执行。结售汇政策方面,OSA账户开户币种尚不包含人民币,因此无法进行账户内结售汇;NRA账户,未经注册所在地国家外汇管理局分局、管理部批准,不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇;NRA人民币账户内的资金在履行相应手续后,可购汇汇出。

问:境外注册的B企业,向某离岸持牌银行C申请开立OSA账户、NRA外币账户和NRA人民币账户,是否需要账户监管机关事前核准?

答:开立OSA账户、NRA外币账户无需经账户监管机构事前核准;若所开立NRA人民币账户为基本账户,则需经企业所在的中国人民银行或其分支机构进行核准,若为一般账户或专用账户,则无需核准。

问:境外注册的D企业,分别开立了NRA美元账户和NRA人民币账户。D企业欲将境外一笔美元收入划入NRA美元账户,银行是否可以凭客户指令直接办理?D企业欲将境外一笔人民币收入划入NRA人民币账户,银行是否可以凭客户指令直接办理?

答:银行可以凭借D企业的客户指令直接为其办理NRA美元账户收汇;NRA人民币账户收款方面,银行需根据展业三原则对其交易真实性进行实质性审核后才能予以办理入账手续。

问:国内某离岸金融业务持牌银行E向某香港注册企业F发放一笔港币贷款,贷款发放至F在E开立的OSA港币账户,E欲利用该笔贷款资金购买在香港上市的H股,是否违反政策规定?

答:不违反政策规定。《离岸银行业务管理办法》明确离岸金融业务持牌银行可经营离岸贷款业务。此外,离岸贷款业务投向不受由中国人民银行发布的《贷款通则》限制。因此,E使用离岸账户贷款购买H股,不违反政策规定。

 

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