银行违规办理境外银联卡业务案

外汇局深圳市分局（下称“深圳市分局”）发现，辖内ZS银行通过银联理财POS刷卡，为个人办理将境外银行银联卡的港币转化为境内银行银联卡的人民币业务，协助境外个人规避对购买境内理财产品的资金来源和个人年度结售汇额度的限制。为此，深圳市分局对ZS银行的相关违规行为进行了查处，并依法进行了行政处罚。

案件线索

根据《国家外汇管理局管理检查司关于移交ZS银行涉嫌违规办理境外银联卡理财POS业务线索的通知》（汇管便函〔2014〕83号）的要求，2014年8月，深圳市分局对ZS银行2012年1月至2014年5月境外银联卡理财POS业务进行了检查。检查发现，ZS银行在办理境外银联卡理财POS业务中，存在违规向境外个人销售境内理财产品和违规办理个人结汇业务的行为。

案情简介

2013年4月至2014年5月，ZS银行通过银联理财POS业务通道向境外个人销售境内理财产品。刷卡交易共计528笔，购买理财产品人民币18880.61万元，资金均来源于境外。该行仅审核客户身份证明，未审核其他相关材料。

2012年7月至2014年5月，ZS银行按上述业务办理流程，通过银联理财POS业务通道，而未通过个人结售汇系统为持境外银联卡的个人办理结汇共计9719笔，金额折47890.74万美元，结汇所得人民币294089.61万元。其中，境内个人刷卡交易8987笔，所得人民币268143.88万元，境外个人刷卡交易732笔，所得人民币25945.73万元。按个人年度结汇总额5万美元划分，在个人年度总额内的结汇，共计3351笔，金额折6850.60万美元；超过年度总额的结汇，仅审核客户身份证明而未审核其他相关材料，共计6368笔，金额折41040.14万美元。

定性和处罚

第一，ZS银行违规向境外个人销售境内理财产品，根据《个人外汇管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第3号）第二十三条关于“除国家另有规定外，境外个人不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品。境外个人购买B股，应当按照国家有关规定办理”的规定，以及《个人外汇管理办法实施细则》（汇发〔2007〕1号）第二十二条关于“境外个人可按相关规定投资境内B股；投资其他境内发行和流通的各类金融产品，应通过合格境外机构投资者办理”的规定，属于违规办理资本项目资金收付行为。

深圳市分局依照《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）第四十七条第二项关于“金融机构有下列情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务：……（二）违反规定办理资本项目资金收付的；……”的规定，对该行进行了处罚。

第二，ZS银行未通过个人结售汇系统为境内个人和境外个人办理结汇业务，剔除境外个人结汇购买理财产品部分，根据《个人外汇管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第3号）第六条“银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，……”和第九条“对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额内的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理，资本项目项下按照第三章有关规定办理”的规定，《个人外汇管理办法实施细则》（汇发〔2007〕1号）第十条“境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：……”，第十一条“境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：……”和第三十六条“银行为个人办理结售汇业务时，应当按照下列流程办理：（一）通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况；……”的规定， 属违反规定办理结汇、售汇行为。

深圳市分局依照《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）第四十七条第三项关于“金融机构有下列情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务：……（三）违反规定办理结汇、售汇业务的；……”的规定，对该行进行了处罚。

案件启示和思考

中国银联设计和发布《理财POS业务开展指南V1.0》的本意，是为了方便客户归集资金，跨行购买理财产品，但并未充分考虑境外银联卡在境内POS机刷卡购买理财所存在的法律风险。对于这一政策上的漏洞，ZS银行不但没有及时预警和停止相关业务，反而加以推广，直接导致了银联理财POS违规操作的扩散，并引起媒体的关注，造成了较大的社会影响。上述问题对银行的警示有以下方面：一是银行必须严格贯彻落实展业三原则，强化各类外汇业务真实性审核；二是银行应加强内部控制建设，扎牢风险防范意识，从制度上杜绝违法违规行为的发生；三是银行应加强内部合规经营意识教育，加大对员工遵纪守法知识的培训，避免出现打政策“擦边球”等违规行为，自觉维护好外汇市场的正常有序运行。

国家外汇管理局管理检查司  供稿