多选题

1［多选题］电子单证，是指境内机构提供的符合现行法律法规规定，且被银行认可并可以留存的电子形式的（  ）等有效凭证和商业单据。

A. 合同

B. 发票

C. 报关单

D. 运输单据

[答案] A,B,C,D       

[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十九条“本指引所称电子单证，是指境内机构提供的符合现行法律法规规定，且被银行认可并可以留存的电子形式的合同、发票、报关单、运输单据等有效凭证和商业单据，其形式包括系统自动生成的电子单证、纸质单证电子扫描件等。”

2［多选题］境内机构应按本指引规定通过货贸系统向所在地外汇局报送用于货物贸易出口收入存放境外的境外账户相关信息，包括（  ）等。

A. 开户

B. 变更

C. 关户

D. 账户收支余

[答案] A,B,C,D      

[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十六条“境内机构应按本指引规定通过货贸系统向所在地外汇局报送用于货物贸易出口收入存放境外的境外账户相关信息，包括境外账户开户、变更、关户、账户收支余等。”

3［多选题］境内企业集团，是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为纽带，由（  ）共同组成的企业法人联合体。

A. 母公司

B. 子公司

C. 其他成员企业或机构

D. 金融机构

[答案] A,B,C  

[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十二条“本指引所称境内企业集团，是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为纽带，由母公司、子公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体（不含金融机构）。”

4［多选题］外国驻华外交机构、领事机构外交人员和国际组织驻华代表机构人员办理（  ）业务，凭《外交人员证》《行政技术人员证》《国际组织人员证》等材料直接在银行办理。

A. 个人购汇

B. 个人结汇

C. 外币现钞存入

D. 外币现钞提取

[答案] A,B,C,D      

[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百五十九条“外国驻华外交机构、领事机构外交人员和国际组织驻华代表机构人员办理个人购汇、结汇、外币现钞存入、外币现钞提取业务，凭《外交人员证》《行政技术人员证》《国际组织人员证》等材料直接在银行办理。”

5［多选题］扩大货物贸易外汇收支便利化试点的地区，在粤港澳大湾区、上海和浙江试点的基础上，支持其他地区按规定开展（  ）等试点业务。

A. 优化货物贸易外汇收支单证审核

B. 取消特殊退汇业务登记

C. 简化进口付汇核验

D. 跨境电子商务

[答案] A,B,C    

[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第一项便利化政策“扩大货物贸易外汇收支便利化试点的地区，在粤港澳大湾区、上海和浙江试点的基础上，支持其他地区按规定开展优化货物贸易外汇收支单证审核、取消特殊退汇业务登记、简化进口付汇核验等试点业务。”

6［多选题］外贸综合服务企业根据客户委托，代办出口收汇业务时，应具备以下哪项条件（  ）：

A. 外贸综合服务企业与委托客户签订综合服务合同（协议）

B. 外贸综合服务企业已提供报关报检、物流、退税、结算、信保等综合服务

C. 外贸综合服务企业风险控制体系健全，具备“交易留痕、风险可控”的技术条件

D. 外贸综合服务企业应向委托客户明示实际成交汇率，不得利用汇率价差非法牟利

[答案] A,B,C,D 

[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第七项政策“外贸综合服务企业可根据客户委托，代办出口收汇手续。经办银行可凭外贸综合服务企业推送的交易电子信息办理出口收汇，外汇或结汇资金直接进入委托客户的账户。外贸综合服务企业和经办银行办理上述业务时，应具备以下条件：（一）经办银行需满足本《通知》第一条的要求（在满足客户身份识别、交易电子信息采集、真实性审核等条件下，银行可按照《国家外汇管理局关于印发〈支付机构外汇业务管理办法〉的通知》（汇发〔2019〕13号），申请凭交易电子信息为跨境电子商务和外贸综合服务等贸易新业态市场主体提供结售汇及相关资金收付服务，支付机构可凭交易电子信息为跨境电子商务市场主体提供结售汇及相关资金收付服务）。（二）外贸综合服务企业与委托客户签订综合服务合同（协议），并已提供报关报检、物流、退税、结算、信保等综合服务。（三）外贸综合服务企业风险控制体系健全，具备“交易留痕、风险可控”的技术条件。（四）外贸综合服务企业应向委托客户明示实际成交汇率，不得利用汇率价差非法牟利。”

7［多选题］支付机构有下列情形之一的（  ），外汇分局对其实施风险提示、责令整改、调整大额收支交易报告要求等措施。

A. 外汇业务管理制度和政策落实存在问题

B. 交易真实性、合法性审核能力不足

C. 外汇备付金管理存在风险隐患

D. 频繁变更外汇业务人员

[答案] A,B,C    

[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百八十六条“支付机构有下列情形之一的，外汇分局对其实施风险提示、责令整改、调整大额收支交易报告要求等措施：（一）外汇业务管理制度和政策落实存在问题；（二）交易真实性、合法性审核能力不足；（三）外汇备付金管理存在风险隐患；（四）不配合合作银行审核、核查；（五）频繁变更外汇业务高级管理人员；（六）其他可能危及支付机构稳健运行、损害客户合法权益或危害外汇市场的情形。”

8［多选题］外汇局对需核查的境内机构、个人和银行，制发《国家外汇管理局XX分（支）局核查通知书》，实施核查。核查可采取下列一种或多种方式： （   ）

A. 要求被核查境内机构、个人和银行提交相关材料

B. 约见被核查境内机构法定代表人或其授权人、个人、

C. 现场查阅、复制被核查境内机构、个人和银行的相关资料

D. 外汇局认为其他必要的核查方式

[答案] A,B,C,D    

[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百八十条“外汇局对需核查的境内机构、个人和银行，制发《国家外汇管理局XX分（支）局核查通知书》，实施核查。核查可采取下列一种或多种方式：（一）要求被核查境内机构、个人和银行提交相关材料；（二）约见被核查境内机构法定代表人或其授权人、个人、银行负责人或其授权人；（三）现场查阅、复制被核查境内机构、个人和银行的相关资料；（四）外汇局认为其他必要的核查方式。”

9［多选题］贸易外汇收支便利化试点银行应审慎落实展业原则，审核贸易外汇收支的（  ）。

A. 真实性

B. 合规性

C. 可靠性

D. 合理性

[答案] A,B,D         

[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百四十一条“试点银行应审慎落实展业原则，审核贸易外汇收支的真实性、合规性和合理性。”

10［多选题］外汇局密切跟踪贸易新业态新模式的创新发展，按照（  ）的原则，主动回应市场诉求。对于符合改革发展方向、真实合理的新型贸易收支，国家外汇管理局各分局、外汇管理部可根据具体情况按程序通过集体审议解决，但不得新增行政许可。

A. 服务实体

B. 便利开放

C. 交易留痕

D. 风险可控

[答案] A,B,C,D       

[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第十二项政策“外汇局密切跟踪贸易新业态新模式的创新发展，按照‘服务实体、便利开放、交易留痕、风险可控’的原则，主动回应市场诉求。对于符合改革发展方向、真实合理的新型贸易收支，国家外汇管理局各分局、外汇管理部可根据具体情况按程序通过集体审议解决，但不得新增行政许可。”

11［多选题］外汇局对（  ）等贸易新业态涉外收支依法实施监督管理，开展监测、核查和检查。

A. 跨境电子商务

B. 市场采购贸易

C. 外贸综合服务

D. 全球网购服务

[答案] A,B,C        

[解析] 本题出自汇发〔2020〕11号《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》第十项政策“外汇局对跨境电子商务、市场采购贸易、外贸综合服务等贸易新业态涉外收支依法实施监督管理，开展监测、核查和检查。对异常交易主体实施重点名单管理，向银行和支付机构发布。持续对审核交易电子信息的银行和支付机构进行评估，并依法退出不符合条件的银行或支付机构。”

12［多选题］实施服务贸易外汇收支便利化试点。符合条件审慎合规的银行为信用良好的境内机构办理服务贸易外汇收支时，可根据（  ）的展业原则办理。

A. 了解客户

B. 了解业务

C. 尽职审查

D. 及时报告

[答案] A,B,C      

[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第一项政策“实施服务贸易外汇收支便利化试点。符合条件审慎合规的银行为信用良好的境内机构办理服务贸易外汇收支时，可根据‘了解客户、了解业务、尽职审查’的展业原则办理。推进服务贸易付汇税务备案电子化工作，以信息共享方式实现银行电子化审核。”

13［多选题］境内企业接受或向境外非营利性机构捐赠，应凭下列材料在银行办理（  ）。

A. 申请书

B. 营业执照复印件

C. 列明资金用途的捐赠协议

D. 境外非营利性机构在境外依法登记成立的文件

[答案] A,B,C,D        

[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百四十九条“境内企业接受或向境外非营利性机构捐赠，应凭下列材料在银行办理：（一）申请书：应如实承诺其捐赠行为不违反国家相关禁止性规定，已按照国家相关规定办理审批备案等手续，与其发生捐赠外汇收支的境外机构为非营利性机构，境内企业将严格按照捐赠协议使用资金，并承担由此产生的法律责任；（二）营业执照复印件；（三）列明资金用途的捐赠协议；（四）境外非营利性机构在境外依法登记成立的文件；（五）在上述材料无法充分证明交易真实性时，银行要求提供的其他材料。”

14［多选题］外贸综合服务企业是指具备对外贸易经营者身份，接受国内外客户委托，依法签订综合服务合同（协议），依托综合服务信息平台，代为办理包括（   ）、结算等在内的综合服务业务和协助办理融资业务的企业。

A. 报关报检

B. 物流

C. 退税

D. 信保

[答案] A,B,C,D         

[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。

15［多选题］外汇局密切跟踪贸易新业态新模式的创新发展，按照 “（  ）”的原则，主动回应市场诉求。

A. 服务实体

B. 便利开放

C. 交易留痕

D. 风险可控

[答案] A,B,C,D    

[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。

16［多选题］为贸易新业态提供服务的银行和支付机构，按照展业原则，应完善贸易新业态客户身份识别和管理制度，加强客户信用分类管理，持续开展客户身份识别与交易抽查验证，健全（   ） 和（   ）机制，审慎办理重点名单内市场主体的外汇业务，指导客户合规办理外汇收支。

A. 客户信息保护

B. 客户合规约束

C. 信用等级

D. 分类标识

[答案] B,D        

[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。

17［多选题］外汇局对跨境电子商务、市场采购贸易、外贸综合服务等贸易新业态涉外收支依法实施监督管理，开展（   ）、（   ） 和（   ）。对异常交易主体实施重点名单管理，向银行和支付机构发布。

A. 托管

B. 监测

C. 核查

D. 检查

[答案] B,C,D    

[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。

18［多选题］银行办理跨境电子商务、市场采购贸易、外贸综合服务等相关的货物贸易和服务贸易涉外收支时，应在涉外收支申报交易附言中注明（   ）、（   ） 和（   ）。

A. 跨境电商

B. 境外款项调回

C. 市场采购贸易

D. 外贸综合服务

[答案] A,C,D       

[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。

19［多选题］外贸综合服务企业可根据客户委托，代办出口收汇手续。经办银行可凭外贸综合服务企业推送的交易电子信息办理出口收汇，外汇或结汇资金直接进入委托客户的账户。外贸综合服务企业和经办银行办理上述业务时，应具备以下条件：（   ）

A. 经办银行满足客户身份识别、交易电子信息采集、真实性审核等条件；

B. 外贸综合服务企业与委托客户签订综合服务合同（协议），并已提供报关报检、物流、退税、结算、信保等综合服务；

C. 外贸综合服务企业风险控制体系健全，具备 “交易留痕、风险可控”的技术条件；

D. 外贸综合服务企业应向委托客户明示实际成交汇率，可利用汇率价差非法牟利。

[答案] A,B,C     

[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。

20［多选题］境内个人办理跨境电子商务项下结售汇，提供有（   ）的，不占用个人年度便利化额度。

A. 虚构交易信息

B. 交易额的证明材料

C. 无交易金额的证明材料

D. 交易电子信息

[答案] B,D       

[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。

21［多选题］境内（       ），可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用，代垫期限原则上不得超过12个月。

A. 国际寄递企业

B. 银行

C. 物流企业

D. 跨境电子商务平台企业

[答案] A,C,D     

[解析] 根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕11号）要求。

22［多选题］支付机构、银行有下列情形之一的，外汇局依法责令整改、暂停相关业务进行整顿，并依照《中华人民共和国外汇管理条例》进行处罚：（   ）

A. 支付机构未按规定审核外汇业务真实性、合规性；

B. 银行未按规定审核支付机构外汇业务真实性、合规性；

C. 银行未按规定办理结汇、售汇业务；

D. 违反相关外汇账户管理规定。

[答案] A,B,C,D      

[解析] 根据《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

23［多选题］银行有下列情形之一的，外汇局责令整改：（   ）

A. 审核支付机构外汇业务真实合规性能力不足；

B. 外汇备付金账户管理存在风险隐患；

C. 发现异常情况未督促支付机构改正；

D. 支付机构外汇业务出现重大违规或纵容支付机构开展违规交易。

[答案] A,B,C,D       

[解析] 根据《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

24［多选题］支付机构有下列情形之一的，外汇分局对其实施风险提示、责令整改、调整大额收支交易报告要求等措施：（   ）

A. 外汇业务管理制度和政策落实存在问题；

B. 交易真实性、合法性审核能力不足；

C. 外汇备付金管理存在风险隐患；

D. 不配合合作银行审核、核查。

[答案] A,B,C,D     

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百八十六条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

25［多选题］支付机构开展外汇业务依法接受（   ）与（   ）外汇分局的监管，相关分局之间应加强监管协调。

A. 注册地

B. 合作银行所在地

C. 第三方地区

D. 经营地

[答案] A,D        

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百八十五条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

26［多选题］支付机构应将外汇备付金账户资金与自有外汇资金严格区分，不得混用。外汇备付金账户不得（   ）或（   ）。

A. 划转

B. 提钞

C. 存钞

D. 计息

[答案] B,C        

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百四十条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

27［多选题］支付机构应事前与市场交易主体就（   ）等达成协议。

A. 汇率标价

B. 手续费

C. 清算时间

D. 汇兑损益

[答案] A,B,C,D        

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十三条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

28［多选题］消费者可用（   ）或（   ）进行支付。消费者向支付机构划转外汇时，应向外汇划出银行提供包含有交易金额、支付机构名称等信息的交易真实性材料。

A. 人民币

B. 亲属资金

C. 自有外汇

D. 境外资金

[答案] A,C         

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十四条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

29［多选题］支付机构应制定交易信息采集制度，交易信息原则上应包括（   ）等必要信息。

A. 商品或服务名称及种类、数量

B. 交易币种、金额

C. 交易双方及国别

D. 订单时间

[答案] A,B,C,D     

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

30［多选题］支付机构应制定交易信息采集制度，按照（   ）、（   ）、（   ）原则采集交易信息，确保交易信息来源客观、可信、合法。

A. 真实

B. 可跟踪稽核

C. 不可篡改

D. 可整合

[答案] A,B,C          

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

31［多选题］支付机构应尽职审核市场交易主体的真实性、合法性，并定期核验更新。审核的市场主体信息原则上包括但不限于（   ）等可校验身份的信息。

A. 名称

B. 国别

C. 有效证件号码

D. 联系方式

[答案] A,B,C,D        

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百二十九条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

32［多选题］支付机构变更下列事项之一的，应事前向注册地外汇分局提出登记变更申请，并提供相关说明材料：（   ）

A. 业务范围或业务子项；

B. 合作银行；

C. 业务流程；

D. 风控方案。

[答案] A,B,C,D     

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百二十六条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

33［多选题］支付机构申请办理名录登记，应按照本办法向注册地外汇分局提交下列申请材料：（   ）

A. 书面申请及承诺函；

B. 行业主管部门颁发的开展支付业务资质证明文件复印件、营业执照（副本）复印件、法定代表人有效身份证件复印件等；

C. 与银行的合作协议；

D. 外汇业务人员履历及其外汇业务能力核实情况。

[答案] A,B,C,D       

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百二十四条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

34［多选题］支付机构应与具备下列条件的银行签约，并通过合作银行办理相关外汇业务：（   ）

A. 具有经营结售汇业务资格；

B. 具有审核支付机构外汇业务真实性、合规性的能力；

C. 至少5名熟悉支付机构外汇业务的人员；

D. 已接入个人外汇业务系统并开通相关联机接口。

[答案] A,B,C,D  

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百二十三条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

35［多选题］支付机构申请办理名录登记，应具备下列条件：（   ）

A. 具有相关支付业务合法资质；

B. 具有开展外汇业务的内部管理制度和相应技术条件；

C. 申请外汇业务的必要性和可行性；

D. 具有交易真实性、合法性审核能力和风险控制能力。

[答案] A,B,C,D         

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百二十二条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

36［多选题］（   ）负责支付机构名录登记管理。

A. 合作银行

B. 国家外汇管理局分局

C. 支付机构

D. 国家外汇管理局外汇管理部

[答案] B,D       

[解析] 根据《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

37［多选题］银行应审慎选择合作支付机构，客观评估拟合作支付机构的外汇业务能力等，并对合作支付机构办理的外汇业务的（   ）、（   ）进行合理审核。

A. 盈利能力

B. 资金实力

C. 真实性

D. 合规性

[答案] C,D         

[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十六条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。

38［多选题］以下对于国内外汇贷款描述正确的是？（    ）

A. 国内外汇贷款账户可以用于支付经常项目外汇支出

B. 债权人（金融机构）应履行展业原则，在为境内债务人办理境内外汇贷款资金支付时承担真实性和合规性审核责任。

C. 多笔境内外汇贷款需分别开立不同的国内外汇贷款账户。

D. 多笔境内外汇贷款可共用一个国内外汇贷款账户。

[答案] A,B,D        

[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.9章节“多笔境内外汇贷款可共用一个国内外汇贷款账户。”

39［多选题］外保内贷业务发生境外担保履约的情况下，以下哪些描述是正确的？（    ）

A. 境内债务人应到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案手续。

B. 境内债务人偿清其对境外担保人的债务前，境内债务人应暂停签订新的外保内贷合同。

C. 已经签订外保内贷合同但尚未提款或未全部提款的，可继续提款使用。

D. 已经签订外保内贷合同但尚未提款或未全部提款的，境内债务人应暂停办理新的提款。

[答案] A,B,D        

[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.6章节，“外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案手续。境内债务人偿清其对境外担保人的债务前，境内债务人应暂停签订新的外保内贷合同。已经签订外保内贷合同但尚未提款或未全部提款的，境内债务人应暂停办理新的提款”。