多选题

1［多选题］依据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发〔2017〕9号）》、《关于调整跨境融资宏观审慎政策的通知（银发〔2020〕301号）》及《中国人民银行 国家外汇管理局关于调整企业跨境融资宏观审慎调节参数的通知（银发〔2021〕5号）》，跨境融资风险加权余额及上限公式中哪几种参数的数值为1（    ）。

A. 类别风险转换因子

B. 汇率风险折算因子

C. 还款期限在1年（含）以下的短期跨境融资的期限风险转换因子

D. 还款期限在1年（不含）以上的中长期跨境融资的期限风险转换因子

E. 企业跨境融资杠杆率

F. 宏观审慎调节参数

[答案] A,D,F       

[解析] 依据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发〔2017〕9号）》、《关于调整跨境融资宏观审慎政策的通知（银发〔2020〕301号）》及《中国人民银行 国家外汇管理局关于调整企业跨境融资宏观审慎调节参数的通知（银发〔2021〕5号）》，跨境融资风险加权余额公式中还款期限在1年（含）以下的短期跨境融资的期限风险转换因子为1.5，还款期限在1年（不含）以上的中长期跨境融资的期限风险转换因子为1，类别风险转换因子为1，汇率风险折算因子为0.5，跨境融资风险加权余额上限公式中企业跨境融资杠杆率为2，宏观审慎调节参数为1。

2［多选题］企业应每年及时更新跨境融资以及权益相关的信息，包括以下（ ）方面。

A. 境外债权人

B. 借款期限

C. 金额

D. 利率

E. 自身净资产

[答案] A,B,C,D,E       

[解析] 依据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发〔2017〕9号）》，企业应每年及时更新跨境融资以及权益相关的信息(包括境外债权人、借款期限、金额、利率、自身净资产等)。如经审计的净资产，融资合同中涉及的境外债权人、借款期限、金额、利率等发生变化的，企业应及时办理备案变更。

3［多选题］逆周期调控措施可以采用（    ）的方式进行

A. 单一措施

B. 组合措施

C. 整体措施

D. 针对单一、多个或全部企业和金融机构

[答案] A,B,D       

[解析] 依据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发〔2017〕9号）》，逆周期调控措施可以采用单一措施或组合措施的方式进行，也可针对单一、多个或全部企业和金融机构。

4［多选题］以下（    ）业务类型不纳入跨境融资风险加权余额计算。

A. 贸易信贷、贸易融资

B. 集团内部资金往来

C. 境外同业存放、拆解、联行及附属机构往来

D. 自用熊猫债

E. 转让与减免

[答案] A,B,D,E       

[解析] 依据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发〔2017〕9号）》，跨境融资风险加权余额计算中的本外币跨境融资包括企业和金融机构（不含境外分支机构）以本币和外币形式从非居民融入的资金，涵盖表内融资和表外融资。以下业务类型不纳入跨境融资风险加权余额计算：贸易信贷、贸易融资；集团内部资金往来；境外同业存放、拆解、联行及附属机构往来；自用熊猫债；转让与减免。依据《关于调整跨境融资宏观审慎政策的通知（银发〔2020〕301号）》，境外主体存放在金融机构的外币存款，境外同业外币存放，外币拆借，联行及附属机构外币往来不再列入豁免项目，需纳入跨境融资风险加权金额计算。

5［多选题］跨境双向人民币资金池业务下的跨国企业集团是指以资本为联结纽带，由境内外母公司、子公司、参股公司及其他成员企业共同组成的企业联合体。包括（    ）

A. 母公司及其控股51%以上的子公司

B. 母公司、控股51%以上的子公司单独或者共同持股20%以上的公司

C. 持股不足20%但处于最大股东地位的公司

[答案] A,B,C     

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》相关规定，跨国企业集团是指以资本为联结纽带，由境内外母公司、子公司、参股公司及其他成员企业共同组成的企业联合体。包括母公司及其控股51%以上的子公司，母公司、控股51%以上的子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司。

6［多选题］结算银行开展跨国企业集团跨境双向人民币资金池结算业务，应向所在地人民银行副省级城市中心支行以上分支机构备案，提交以下材料（    ）

A. 结算银行与主办企业签订的跨境双向人民币资金池业务协议。2家（含）以上结算银行为同一资金池办理结算的，协议中应明确每家结算银行的跨境人民币资金净流入额上限。

B. 主办企业办理跨境双向人民币资金池业务的申请，包括：境内外成员企业名单（含名称、注册地、股权结构、营业时间）；

C. 境内成员企业反映上年度所有者权益和营业收入的报表；境外成员企业反映上年度营业收入的报表；

D. 主办企业与成员企业签订的跨境双向人民币资金池业务协议，或跨国企业集团出具的明确各方权利义务且各方均同意的证明材料。

[答案] A,B,C,D        

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》相关规定，结算银行开展跨国企业集团跨境双向人民币资金池结算业务，应向所在地人民银行副省级城市中心支行以上分支机构备案，提交以下材料：（一）结算银行与主办企业签订的跨境双向人民币资金池业务协议。2家（含）以上结算银行为同一资金池办理结算的，协议中应明确每家结算银行的跨境人民币资金净流入额上限。（二）主办企业办理跨境双向人民币资金池业务的申请，包括：境内外成员企业名单（含名称、注册地、股权结构、营业时间）；境内成员企业反映上年度所有者权益和营业收入的报表；境外成员企业反映上年度营业收入的报表；主办企业与成员企业签订的跨境双向人民币资金池业务协议，或跨国企业集团出具的明确各方权利义务且各方均同意的证明材料。

7［多选题］跨境双向人民币资金池发生下列情形，结算银行需向人民银行副省级城市中心支行以上分支机构更新备案（    ）

A. 主办企业发生变更

B. 结算银行发生变更

C. 境外成员企业发生变更

D. 资金池应计所有者权益增（减）超过20%

[答案] A,B,D      

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》相关规定，对于资金池应计所有者权益增（减）超过20%的，结算银行应在调增或调减跨境人民币资金净流入额上限后向所在地人民银行副省级城市中心支行以上分支机构备案；主办企业、结算银行发生变更的，变更前后的主办企业、结算银行应在变更之日起10个工作日内向所在地人民银行副省级城市中心支行以上分支机构报告变更情况，且变更后的主办企业、结算银行应按本通知有关规定更新备案材料。

8［多选题］跨境双向人民币资金池境内主办企业开立的人民币专用存款账户，账户资金用途要求包括（    ）。

A. 不得投资有价证券、金融衍生品

B. 不得投资非自用房地产

C. 不得用于购买理财产品

D. 不得向成员企业发放委托贷款

[答案] A,B,C    

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》，跨境双向人民币资金池境内主办企业开立的人民币专用存款账户，账户内资金不得投资有价证券、金融衍生品以及非自用房地产，不得用于购买理财产品和向非成员企业发放委托贷款。

9［多选题］跨境双向人民币资金池的境内外成员企业需满足以下条件：

A. 境内成员企业经营时间3年以上

B. 境外成员企业不得为金融企业

C. 境外成员企业经营时间1年以上

D. 境内成员企业未被列入跨境人民币业务重点监管名单

[答案] B,C,D      

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》相关规定，参加资金归集的境内成员企业是指在中华人民共和国境内依法注册成立，经营时间1年以上，且未被列入出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单的跨国企业集团非金融企业成员。境外成员企业是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）依法注册成立，经营时间1年以上的跨国企业集团非金融企业成员。

10［多选题］外币报关人民币结算，银行应当按照跨境贸易人民币结算试点的有关规定办理，企业应当向银行提供（  ）等信息，由银行向人民币跨境收付信息管理系统报送有关信息。

A. 报关单号

B. 报关金额

C. 结算日期

D. 报关日期

[答案] A,B       

[解析] 依据《关于明确跨境人民币业务相关问题的通知（2011年145号文）》，外币报关人民币结算，银行应当按照跨境贸易人民币结算试点的有关规定办理，企业应当向银行提供报关单号、报关金额等信息，由银行向人民币跨境收付信息管理系统报送有关信息。

11［多选题］银行应当以法人为单位按月向人民币跨境收付信息管理系统报送境外个人在境内开立的人民币存款账户汇总余额，及分省(区、市)信息，报送时需分为（   ）等科目。

A. 活期存款

B. 定期存款

C. 定活两便存款

D. 通知存款

E. 协议存款

F. 协定存款

G. 保证金存款

H. 结构性存款

[答案] A,B,C,D,E,F,G,H   

[解析] 依据《关于明确跨境人民币业务相关问题的通知（2011年145号文）》，银行应当以法人为单位按月向人民币跨境收付信息管理系统报送境外个人在境内开立的人民币存款账户汇总余额，及分省(区、市)信息，报送时需分为活期存款、定期存款、定活两便存款、通知存款、协议存款、协定存款、保证金存款、结构性存款等8类科目。

12［多选题］银行应履行信息报送义务，（  ）地向人民币跨境收付信息管理系统报送信息。

A. 及时

B. 准确

C. 完整

D. 有效

[答案] A,B,C       

[解析] 依据《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知（银发〔2018〕3号）》，银行应履行信息报送义务，及时、准确、完整地向人民币跨境收付信息管理系统报送信息。

13［多选题］银行可在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则基础上，为个人办理( )人民币跨境结算业务。

A. 货物贸易

B. 服务贸易

C. 收益

D. 经常转移

[答案] A,B,C,D     

[解析] 依据《关于贯彻落实<国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见>的指导意见（银发〔2014〕168号）》，银行可为个人开展的货物贸易、服务贸易跨境人民币结算业务提供结算服务；依据《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知（银发〔2018〕3号）》，银行可在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则基础上，为个人办理其他经常项目人民币跨境结算业务。

14［多选题］外商投资企业人民币资本金及境外借款资金用于（ ）等支出的，银行可在展业三原则基础上根据企业支付指令直接办理。

A. 工资

B. 差旅费

C. 零星采购

D. 现金

[答案] A,B,C        

[解析] 依据《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知（银发〔2018〕3号）》，外商投资企业人民币资本金及境外借款资金用于工资、差旅费、零星采购等支出的，银行可在展业三原则基础上根据企业支付指令直接办理。

15［多选题］跨境人民币境外直接投资中，境内机构可通过哪些方式在境外设立或取得企业或项目全部或部分所有权、控制权或经营管理权？

A. 设立

B. 并购

C. 清算

D. 参股

[答案] A,B,D        

[解析] 依据《境外直接投资人民币结算试点管理办法（中国人民银行公告〔2011〕第1号）》，本办法所称境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，使用人民币资金通过设立、并购、参股等方式在境外设立或取得企业或项目全部或部分所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。

16［多选题］境外直接投资业务中，自汇出人民币前期费用之日起6个月内仍未获得境外直接投资主管部门核准的，以下说法正确的是：

A. 境内机构应当将剩余资金调回原汇出资金的境内人民币账户。

B. 银行应当督促境内机构将剩余资金调回原汇出资金的境内人民币账户。

C. 对拒不调回的，银行应当向所在地人民银行备案。

D. 境内机构无需将剩余资金调回原汇出资金的境内人民币账户。

[答案] A,B,C         

[解析] 依据《境外直接投资人民币结算试点管理办法（中国人民银行公告〔2011〕第1号）》，自汇出人民币前期费用之日起6个月内仍未获得境外直接投资主管部门核准的，境内机构应当将剩余资金调回原汇出资金的境内人民币账户。银行应当督促境内机构将剩余资金调回原汇出资金的境内人民币账户。对拒不调回的，银行应当向所在地人民银行备案。

17［多选题］银行为境内机构办理的境外直接投资汇出的_____和_____之和，不得超过境外直接投资主管部门核准的境外直接投资总额。

A. 人民币资金

B. 前期费用

C. 外汇资金

D. 增资款

[答案] A,C       

[解析] 依据《境外直接投资人民币结算试点管理办法（中国人民银行公告〔2011〕第1号）》，银行为境内机构办理的境外直接投资汇出的人民币资金和外汇资金之和，不得超过境外直接投资主管部门核准的境外直接投资总额。

18［多选题］境外投资者办理人民币投资境内金融机构业务过程中，境外投资者可主要通过哪些方式将所得人民币资金汇出境内？

A. 减资

B. 转股

C. 清算

D. 先行回收投资

[答案] A,B,C,D        

[解析] 依据《境外投资者投资境内金融机构人民币结算有关事项的通知（银发〔2013〕225号）》，境外投资者将因减资、转股、清算、先行回收投资等所得人民币资金汇出境内时，境内结算银行应当在审核国务院金融监督管理机构的批准或备案文件和纳税证明后，为其办理人民币资金汇出境内的手续。

19［多选题］境内结算银行在为境外投资者办理人民币投资境内金融机构业务时，具体有哪些业务无需通过专户办理？

A. 将利润分配所得人民币资金汇出境内

B. 将清算所得人民币资金汇出境内

C. 将减资所得人民币资金汇出境内

D. 将股份减持或先行收回投资所得人民币资金汇出境内

[答案] A,B,C,D       

[解析] 依据《境外投资者投资境内金融机构人民币结算有关事项的通知（银发〔2013〕225号）》，境内结算银行在为境外投资者办理人民币投资境内金融机构业务时，应按照《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发〔2010〕249号文印发）等银行结算账户管理规定，为境外投资者、境内金融机构开立人民币银行结算账户。其中，除境外投资者将利润分配、清算、减资、股份减持或先行收回投资所得人民币资金汇出境内外，其余业务均按照专户专用原则，开立专用账户存放相关资金。

20［多选题］企业拟将出口人民币收入存放境外的，应通过其境内结算银行向中国人民银行当地分支机构备案，并向人民币跨境收付信息管理系统报送存放境外的（ ）等信息。

A. 人民币资金金额

B. 开户银行

C. 账号

D. 用途

E. 对应的出口报关单号

[答案] A,B,C,D,E       

[解析] 依据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（六部委公告〔2009〕第10号）第二十三条。

21［多选题］企业应当在首次办理跨境贸易人民币结算业务时向其境内结算银行提供（ ）等信息。

A. 企业名称

B. 组织机构代码

C. 海关编码

D. 税务登记号

E. 企业法定代表人、负责人身份证

[答案] A,B,C,D,E        

[解析] 依据《中国人民银行关于印发〈跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则〉的通知》（银发〔2009〕212号）第十四条。

22［多选题］境外机构人民币银行结算账户支出范围包括（    ）。

A. 跨境贸易人民币融资利息及融资款项的归还

B. 政策明确允许或经批准的资本项目人民币支出

C. 银行费用支出

D. 同名的境外机构人民币银行结算账户

[答案] A,B,C,D        

[解析] 依据《中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知》(银发〔2012〕183 号)第四条第（二）项相关规定，境外机构人民币银行结算账户支出范围包括跨境货物贸易或服务贸易或收益及经常转移等经常项目的境内人民币结算支出、政策明确允许或经批准的资本项目人民币支出、跨境贸易人民币融资利息及融资款项的归还、银行费用支出、中国人民银行规定的其他支出项目。同时，第（三）项规定，境外机构人民币银行结算账户向境外的划转，以及境外机构人民币银行结算账户之间的划转，银行可以根据境外机构的指令直接办理，另有规定的除外。

23［多选题］境外发行人以新增证券为基础在境内发行中国存托凭证所募集的资金可以如何使用？（    ）

A. 人民币汇出境外

B. 外汇汇出境外

C. 留存境内使用

D. 只能以外币形式汇出境外使用

[答案] A,B,C        

[解析] 境外发行人以新增证券为基础在境内发行中国存托凭证所募集的资金可以人民币或外汇汇出境外，也可留存境内使用。《存托凭证跨境资金管理办法（试行）》（中国人民银行国家外汇管理局公告〔2019〕第8号）第九 条。

24［多选题］以下属于境外机构在境内发行股票或存托凭证开立的募集资金账户收入范围的是：（    ）

A. 发行中国存托凭证募集资金划入

B. 境外汇入相关税费、手续费

C. 人民币/外汇募集资金专用账户结汇、购汇后相互划转的资金

D. 中国存托凭证持有人参与配股的资金划入

[答案] A,B,C,D      

[解析] 《存托凭证跨境资金管理办法（试行）》（中国人民银行 国家外汇管理局公告〔2019〕第8号）附2《存托凭证相关账户收支范围》：境外机构在境内发行股票或存托凭证开立的募集资金账户收入范围：发行中国存托凭证募集资金划入；境外汇入相关税费、手续费；人民币/外汇募集资金专用账户结汇、购汇后相互划转的资金；账户利息收入；中国存托凭证持有人参与配股的资金划入；中国人民银行、国家外汇管理局规定的其他收入。

25［多选题］下列属于合格境内机构投资者（QDII）账户支出范围的有:（    ）

A. 划往境外托管账户

B. 划往资本项目-非银行金融机构客户资金账户

C. 结汇划入境内人民币托管账户

D. 支付与境外投资相关的税费，经国家外汇管理局批准的其他支出。

[答案] A,B,C,D       

[解析] 《合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定》（国家外汇管理局公告2013年第1号）附2《合格境内机构投资者境外证券投资相关账户收支范围》。

26［多选题］下列属于合格境内机构投资者（QDII）账户收入范围的有：（    ）

A. QDII及境内机构和个人境内外汇账户划入的资金

B. 从资本项目-非银行金融机构客户资金账户划入的投资者投资产品的外汇资金

C. 境内人民币托管账户内的人民币资金购汇划入

D. 从境外托管账户汇回的外汇资金

[答案] A,B,C,D      

[解析] 《合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定》（国家外汇管理局公告2013年第1号）附2《合格境内机构投资者境外证券投资相关账户收支范围》。

27［多选题］以下关于QDII账户开立说法正确的有：（    ）

A. QDII产品可在境内开立1个人民币账户

B. QDII产品可在境内开立N个外币账户

C. 同一产品下不同币种的境内外汇托管账户，不能视同为一个账户

D. 托管人应在境外托管人处为QDII 产品开立境外托管账户

[答案] A,B,D      

[解析] 《合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定》（国家外汇管理局公告2013年第1号）第八条，同一产品下不同币种的境内外汇托管账户，视同为一个账户。

28［多选题］以下支出中，哪些属于QFII/RQFII人民币专用存款账户〈证券交易〉的支出范围？

A. 支付证券投资价款（含印花税、手续费等）

B. 划往专用存款账户〈衍生品交易〉的资金

C. 购汇划入境外机构投资者外币专用账户或汇出人民币投资本金和收益

D. 支付税款、托管费、审计费和管理费等相关税费

[答案] A,B,C,D      

[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》9.1境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭，“审核原则二、账户使用2.人民币专用存款账户〈证券交易〉支出范围：支付证券投资价款（含印花税、手续费等），划往专用存款账户〈衍生品交易〉的资金，购汇划入境外机构投资者外币专用账户或汇出人民币投资本金和收益，支付税款、托管费、审计费和管理费等相关税费，以及符合中国人民银行和国家外汇管理局规定的其他支出。”

29［多选题］对跨境担保业务的描述，不正确的是：（    ）

A. 银行作为担保人的融资性内保外贷业务，应具有相应担保业务经营资格。以境内分支机构名义提供的担保，可不获得总行授权。

B. 对债务人有意图将担保项下资金直接或间接用于银行存款、理财，或投资有价证券等资本项下支出的，应拒绝办理。

C. 内保外贷项下担保责任为境外债务人债券发行项下还款义务时，境外债务人应由境内机构直接或间接持股。

D. 未经外汇局批准，债务人不得通过证券投资方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用。

[答案] A,B,D       

[解析] 根据《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.5章节，审核原则1“以境内分支机构名义提供的担保，应当获得总行或总部授权”。故A错误。根据《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知（汇发〔2016〕16号）》，境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金，不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财，故银行存款和保本型理财可以，B错误。根据《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.5章节，审核原则3（4），C正确。根据《资本项目业务操作指引（2020年版）》2.4章节，审核原则4.担保项下资金不得直接或间接用于境内证券投资。故D正确。

30［多选题］银行为客户办理外债业务时，以下做法是错误的(     )。

A. 对于在资本项目信息系统被管控的企业，银行应加强审核后办理外债业务

B. 外债提款币种、还款币种可与外债签约币种不一致

C. 超出尚可提款额为客户办理提款登记

D. 境内机构的外债收入及其结汇所得人民币资金的使用应在合同约定的范围内

[答案] A,C     

[解析] 根据《资本项目业务操作指引（2020年版）》，不得为处于业务管控状态的市场主体办理资本项目业务，故A错误。外债提款币种和偿还币种须保持一致，故B正确。银行在为非银行债务人办理外债提款入账和还本付息时，应在资本项目信息系统银行端凭非银行债务人提供的业务登记凭证查询该笔外债控制信息表，在尚可提款金额内，方可为非银行债务人办理相关手续，故C错误。境内机构与其他当事人之间对资本项目收入使用范围存在合同约定的，不得超出该合同约定的范围使用相关资金，故D正确。

31［多选题］办理企业内保外贷注销登记的银行，应审核以下：（    ）

A. 核实担保人未发生内保外贷履约情况

B. 担保人对应担保合同责任是否解除

C. 依照业务登记凭证、《内保外贷登记表》内容，在资本项目信息系统银行端查看本笔内保外贷控制信息

D. 其他材料

[答案] A,B,C     

[解析] 《资本项目业务操作指引（2020年版）》8.4章节,审核原则3。

32［多选题］关于跨境担保业务的描述，正确的是：

A. 境内企业向注册地为境内的A银行申请开立融资性保函，给注册地为上海自贸区的B银行，由B银行为境外子公司放款，该行为构成内保外贷业务；

B. 境内A公司（非银行金融机构）借款给境内B公司，境外C公司提供保证担保，该担保属于外保内贷；

C. 担保当事各方均在境内，担保物权登记地在境外的跨境担保属于其他形式跨境担保；

D. 境内企业为境外两家关联公司之间的债权债务关系提供跨境担保，该行为不构成内保外贷业务。

[答案] B,C    

[解析] 根据《跨境担保外汇管理规定》，内保外贷是指担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。故A、D错误。外保内贷是指担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。故B正确。其他形式跨境担保是指除前述内保外贷和外保内贷以外的其他跨境担保情形。故C正确。