单选题

1［单选题］境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户的存款利率，按（    ）执行。

A. 定期存款利率

B. 活期存款利率

C. 通知存款利率

D. 结构性存款利率

［答案］B          

[解析] 依据《中国人民银行办公厅关于境外机构人民币银行结算账户存款利率有关事宜的通知》(银办发〔2010〕221号)相关规定，、境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户的存款利率，按中国人民银行公布的活期存款利率执行。

2［单选题］境内机构与境外机构人民币银行结算账户之间的资金收支，按照（    ）进行管理。

A. 跨境交易

B. 境内交易

C. 特殊监管区内交易

D. 特殊监管区内及区外交易

［答案］A          

[解析] 依据《中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知》(银发〔2012〕183号)相关规定，境内机构与境外机构人民币银行结算账户之间的资金收支，按照跨境交易进行管理。

3［单选题］银行应按有关规定将境外机构人民币结算账户的开立、变更、撤销以及资金结算收付信息报送（    ）。

A. 直接投资外汇管理信息系统

B. 外商投资审批管理系统

C. 人民币跨境收付信息管理系统

D. 人民银行大额预警管理系统

［答案］C          

[解析] 依据《中国人民银行关于印发<境外机构人民币银行结算账户管理办法>的通知》(银发〔2010〕249号)相关规定，银行应按有关规定将境外机构银行结算账户的开立、变更、撤销以及资金结算收付信息报送人民币跨境收付信息管理系统。

4［单选题］银行应对已开立的境外机构银行结算账户实行（    ）制度。

A. 半年度检

B. 年检

C. 季检

D. 月检

［答案］B          

[解析] 依据《中国人民银行关于印发<境外机构人民币银行结算账户管理办法>的通知》(银发〔2010〕249号)相关规定，银行应对已开立的境外机构银行结算账户实行年检制度。

5［单选题］银行在编制境外机构人民币银行结算账号时，应（    ）

A. 统一加前缀“JN”

B. 统一加前缀“NRA”

C. 统一加前缀“OSA”

D. 统一加前缀“JW”

［答案］B         

[解析] 依据《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发〔2009〕29号）、《中国人民银行关于印发<境外机构人民币银行结算账户管理办法>的通知》(银发〔2010〕249号)相关规定，银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“NRA”。

6［单选题］境内企业办理境外借款业务，以下哪种场景无需报送跨境信贷融资业务信息。（    ）

A. 借款签约币种为外币、提还款币种为人民币

B. 签约币种为人民币、提还款币种为外币

C. 签约币种、提款币种均为外币

D. 签约币种、提款币种均为人民币

[答案] C          

[解析] 依据《关于明确银发〔2020〕330号文相关信息报送规则的通知》第五条，境内企业境外借款签约币种与提款币种不一致的，按照下表报送业务和跨境收支信息。境外借款签约币种、提款币种均为外币的，无需报送下表信息。

7［单选题］境外投资者将境内人民币利润所得用于境内再投资，人民币资金从利润分配企业的账户直接划转至被投资企业账户时，（    ）。

A. 利润分配企业需报送跨境支出信息

B. 被投资企业需报送跨境收入信息

C. 利润分配企业与被投资企业均需报送跨境收/支信息

D. 无需还原报送跨境收支信息

[答案] D          

[解析] 依据《关于明确银发〔2020〕330号文相关信息报送规则的通知》第二条，境外投资者将境内人民币利润所得用于境内再投资，人民币资金从利润分配企业的账户直接划转至被投资企业或股权转让方账户的，无需还原报送跨境收支信息。

8［单选题］外商投资企业凭人民币贷款合同，申请开立人民币（    ）存款账户，用于存放从境外借入的人民币资金。

A. 基本

B. 专用

C. 一般

D. 临时

[答案] B         

[解析] 依据《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知》（银发〔2020〕330号）第十一条，境内企业可根据实际需要就一笔境外人民币借款开立多个人民币专用存款账户，也可就多笔境外人民币借款使用同一个人民币专用存款账户办理资金收付。

9［单选题］外商投资企业境内再投资的被投资企业、境外投资者利润再投资的被投资企业的境内银行办理相关业务时无需向RCPMIS申报的是（    ）。

A. 人民币跨境对内直接投资业务信息（2132）

B. 涉外资金专用账户信息（2133）

C. 涉外资金专用账户余额信息（2134）

D. 以上均属于

[答案] D        

[解析] 依据《关于明确银发〔2020〕330号文相关信息报送规则的通知》第一条：外商投资企业境内再投资的被投资企业、境外投资者利润再投资的被投资企业，境内银行无需报“人民币跨境对内直接投资业务信息（2132）”、“涉外资金专用账户信息（2133）”、“涉外资金专用账户余额信息（2134）”及“涉外资金专用账户境内支付结算信息（2135）”，但需按照要求做好展业，确保资金使用遵守第八项规定。

10［单选题］人民币境外放款资金余额不得超过放款人最近一期经审计所有者权益的（    ）。

A. 10%

B. 20%

C. 30%

D. 50%

[答案] D      

[解析] 根据《中国人民银行、国家外汇管理局调整境内企业境外放款宏观审慎调节系数》的通知：“将境内企业境外放款的宏观审慎调节系数由0.3上调至0.5。”同时，根据银发〔2016〕306号第五条：“企业境外放款余额上限=最近一期经审计的所有者权益*宏观审慎调节系数”。

11［单选题］关于外商人民币直接投资业务，以下说法错误的是（    ）。

A. 企业办理外商直接投资人民币结算相关业务时，需要提供商务主管部门出具的批准或备案文件。

B. 银行可将企业营业执照、市场监督管理等部门系统披露的商事主体登记及备案信息等，作为账户开立依据。

C. 银行可将企业营业执照、市场监督管理等部门系统披露的商事主体登记及备案信息等，作为企业信息登记依据。

D. 银行可将企业营业执照、市场监督管理等部门系统披露的商事主体登记及备案信息等，作为业务审核依据。

[答案] A         

[解析] 根据《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知》（银发〔2020〕330号）第三条，根据商事制度改革，及时调整对业务办理及审核的要求。企业办理外商直接投资人民币结算相关业务时，无需提供商务主管部门出具的批准或备案文件。银行可将企业营业执照、市场监督管理等部门系统披露的商事主体登记及备案信息等，作为业务审核、账户开立、企业信息登记依据。

12［单选题］境外借款人民币专用存款账户原则上应当在（    ）银行开立，对确有实际需要的，借款企业可在（    ）开立人民币专用存款账户。

A. 人民币基本户所在，最多三家银行

B. 人民币基本户所在，人民银行指定专业银行

C. 人民币基本户所在，异地

D. 借款企业注册地的，异地

[答案] D       

[解析] 根据《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知》（银发〔2020〕330号）第十一条，境外借款人民币专用存款账户原则上应当在借款企业注册地的银行开立，对确有实际需要的，借款企业可在异地开立人民币专用存款账户。

13［单选题］关于境内企业办理境外人民币借款业务，以下说法错误的是：（    ）

A. 境内企业可就一笔境外人民币借款开立多个人民币专用存款账户

B. 境内企业可就多笔境外人民币借款使用同一个人民币专用存款账户办理资金收付

C. 一笔境外人民币借款只能开立一个人民币一般存款账户办理资金收付

D. 以上均不对

[答案] C         

[解析] 根据《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知》（银发〔2020〕330号）第十一条，优化对境内企业境外人民币借款业务的管理。境内企业可根据实际需要就一笔境外人民币借款开立多个人民币专用存款账户，也可就多笔境外人民币借款使用同一个人民币专用存款账户办理资金收付。

14［单选题］境外投资者人民币前期费用专用存款账户内的资金可用于（    ）。

A. 土地招拍挂

B. 购买房产

C. 证券投资

D. 转资本金

[答案] D       

[解析] 根据《中国人民银行关于外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》（银发〔2012〕165号）第四条，四、境外投资者的人民币前期费用专用存款账户、人民币再投资专用存款账户的收支范围按照中国人民银行有关规定执行。境外投资者人民币前期费用专用存款账户内的资金不得用于土地招拍挂或购买房产。

15［单选题］一个境外投资者在境内可以开立（    ）个人民币前期费用专用存款账户。

A. 1

B. 2

C. 3

D. 多

[答案] A        

[解析] 根据《中国人民银行关于外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》（银发〔2012〕165号）第二条，一个境外投资者在境内只能开立一个人民币前期费用专用存款账户，账户名称为存款人名称加“前期费用”字样。

16［单选题］境内企业人民币境外借款业务的管理要求不包含下列哪条？(     )

A. 境外借款人民币专用存款账户原则上应当在借款企业注册地的银行开立。

B. 对确有实际需要的，借款企业可在异地开立人民币专用存款账户。

C. 不可在借款结算行以外的银行办理人民币境外借款还本付息。

D. 境内企业可根据实际需要就一笔境外人民币借款开立多个人民币专用存款账户。

[答案] C         

[解析] 依据《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知（银发〔2020〕330号）》，借款结算行以外的银行在确保真实性的前提下，可为企业办理境外人民币借款还本付息。

17［单选题］人民币境外放款期限原则上应在6个月至五年内，超过5年（含5年）的应报哪个部门进行备案？（    ）

A. 当地外汇管理局

B. 当地人民银行分支机构

C. 所在地人民银行副省级城市中心支行

D. 人民银行总行

[答案] B         

[解析] 依据《关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知银发（银发〔2016〕306号）》，放款期限原则上应在6个月至5年内，超过5年(含5年)的应报当地人民银行分支机构进行备案。

18［单选题］放款人哪些资金可以用于境外放款？（    ）

A. 个人资金

B. 自身债务融资

C. 自有资金

D. 银行借款

[答案] C         

[解析] 依据《关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知银发（银发〔2016〕306号）》，放款人不得使用个人资金向借款人进行境外放款，不得利用自身债务融资为境外放款提供资金来源。

19［单选题］境内企业人民币境外放款提前还款额不再计入企业境外放款余额，币种转换因子调整为多少？（    ）

A. 0.5

B. 1

C. 1.5

D. 2

[答案] A         

[解析] 依据《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知（银发〔2020〕330号）》，境内企业人民币境外放款提前还款额不再计入企业境外放款余额，币种转换因子调整为0.5。

20［单选题］境内出口商A企业将其出口货物贸易项下的应收账款转让给境内银行B，B银行为A企业提供融资、应收账款催收、销售分户账管理等服务，这种服务属于（    ）。

A. 流动资金贷款

B. 进出口信用贷款

C. 保理贷款

D. 押汇贷款

[答案] C        

[解析] 依据《关于贯彻落实<国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见>的指导意见》（银发〔2014〕168号），鼓励银行业金融机构积极创新金融产品和服务，灵活运用流动资金贷款、进出口信用贷款、保理贷款、票据贴现、押汇贷款、对外担保等方式。本题中涉及银行为出口商提供应收账款融资、催收、销售分户账管理等服务，属于保理贷款。

21［单选题］境内银行A在中信保保险业务项下，为境内“走出去”企业的境外子公司B提供融资，用于境外子公司B向境内母公司C采购大型设备，该贷款可通过（    ）形式投放。

A. 进口买方信贷

B. 进口卖方信贷

C. 出口卖方信贷

D. 出口买方信贷

[答案] D      

[解析] 依据《关于贯彻落实<国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见>的指导意见》（银发〔2014〕168号），鼓励中国进出口银行增加优惠出口买方信贷和优惠贷款投放。在银行实务中，出口买方信贷是银行在中信保出口买方信贷保险项下给予进口商或进口商银行的融资。本题中境内母公司C作为设备出口商，投保了中信保出口信用保险，而融资主体为“走出去”企业的境外子公司B，从境内母公司C进口设备，因此是为进口商（买方）提供融资，属于出口买方信贷。

22［单选题］跨境企业集团根据自身经营和管理需要，指定符合条件的境内成员企业作为主办企业，在境内外成员企业之间开展跨境人民币资金余缺调剂和归集的业务称为（    ）。

A. 经常项下跨境人民币集中收付

B. 跨境人民币资金集中运营

C. 跨境双向人民币资金池

D. 跨国公司跨境资金集中运营

[答案] C          

[解析] 依据《关于贯彻落实<国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见>的指导意见》（银发〔2014〕168号），“跨境企业集团可以根据中国人民银行有关规定开展跨境人民币资金集中运营业务，包括跨境双向人民币资金池业务、经常项下跨境人民币集中收付业务等”。依据《中国人民银行关于进一步便利跨国公司企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（银发〔2015〕279号），“跨境双向人民币资金池业务是指跨国企业集团根据自身经营和管理需要，在境内外成员企业之间开展跨境人民币资金余缺调剂和归集业务”。

23［单选题］境内企业在境外发行人民币债券，按全口径跨境融资宏观审慎管理规定办理相关手续后，可向境内银行申请开立（    ），专门用于存放从境外汇入的发债募集资金。该账户的存款利率按（    ）利率执行。

A. 人民币专用存款账户，单位存款

B. 人民币一般存款账户，单位存款

C. 人民币专用存款账户，活期存款

D. 人民币一般存款账户，活期存款

[答案] C       

[解析] 根据《中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知》（银发〔2013〕168号）第四条，“境内非金融机构可按《人民银行结算账户管理办法》等银行结算账户管理规定，向境内银行申请开立人民币专用存款账户，专门用于存放经人民银行同意从境外汇入的发债募集资金。该账户的存款利率按人民银行公布的活期存款利率执行”。根据《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知》（银发〔2018〕3号），“境内企业在境外发行人民币债券，按全口径跨境融资宏观审慎管理规定办理相关手续后，可根据实际需要将募集资金汇入境内使用”。

24［单选题］以下不符合境内非金融机构人民币境外放款借贷主体要求的是（    ）

A. 境内母公司放款给境外子公司

B. 境内子公司放款给境外母公司

C. 境内外有股权关系的关联企业间放款

D. 境内外无股权关系的企业间放款

[答案] D        

[解析] 根据《中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知》（银发【2013】168号）第三条，境内非金融机构人民币境外放款双方应具有股权关系。根据《中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知》（银发〔2016〕306号），“放款人与借款人之间应具有股权关联关系”。

25［单选题］在境内使用境外银行发行的银行卡的人民币账户消费或提取人民币现钞后，境内收单机构应以（    ）与境内银行卡清算机构清算，境内银行卡清算机构应以（    ）与境外发卡银行清算。

A. 外币，人民币或外币

B. 人民币，人民币或外币

C. 人民币，外币

D. 人民币，人民币

[答案] D        

[解析] 根据《中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知》（银发〔2013〕168号）第二条，“在境内使用境外银行发行的银行卡的人民币账户消费或提取人民币现钞后，境内收单机构应以人民币与境内银行卡清算机构清算，境内银行卡清算机构应以人民币与境外发卡银行清算”。

26［单选题］在境外使用境内银行发行的银行卡的人民币账户消费或提取现钞后，境内发卡银行应以（    ）与境内银行卡清算机构清算，境内银行卡清算机构以（    ）与境外收单机构清算。

A. 外币，人民币或外币

B. 人民币，人民币或外币

C. 外币，人民币

D. 人民币，外币

[答案] B       

[解析] 根据《中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知》（银发〔2013〕168号）第二条，“在境外使用境内银行发行的银行卡的人民币账户消费或提取现钞后，境内发卡银行应以人民币与境内银行卡清算机构清算，境内银行卡清算机构以人民币或外币与境外收单机构清算”。

27［单选题］目前，境内代理银行对境外参加银行的人民币账户融资期限为（    ）年，账户融资比例不得超过该境内代理银行人民币各项存款上末余额的（    ）%。

A. 一，5

B. 三，5

C. 一，3

D. 三，3

[答案] C        

[解析] 根据《中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知》（银发〔2013〕168号）第六条，“境内代理银行对境外参加银行的人民币账户融资期限延长至一年，账户融资比例不得超过该境内代理银行人民币各项存款上年末余额的3%”。

28［单选题］境内银行可在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则的基础上，凭企业(跨境人民币业务重点监管名单内的企业除外)提交的（    ），直接办理经常项下跨境人民币结算业务。

A. 业务凭证

B. 《跨境人民币结算收/付款说明》

C. 业务凭证或《跨境人民币结算收/付款说明》

D. 业务凭证和《跨境人民币结算收/付款说明》

[答案] C        

[解析] 根据《中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知》（银发〔2013〕168 号）第一条“关于经常项下跨境人民币结算业务”：境内银行可在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则的基础上，凭企业（出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单内的企业除外）提交的业务凭证或《跨境人民币结算收／付款说明》，直接办理跨境结算。根据《关于进一步优化跨境人民币政策 支持稳外贸稳外资的通知》（银发〔2020〕330号），将“出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单＂调整为＂跨境人民币业务重点监管名单”。

29［单选题］按照《中华人民共和国反洗钱法》和其他有关规定，在办理跨境人民币业务时，下列哪个选项不是应切实履行的义务（    ）

A. 反洗钱

B. 反恐怖融资

C. 反宗教主义

D. 反逃税义务

[答案] C      

[解析] 依据《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知（银发〔2020〕330 号）》，按照《中华人民共和国反洗钱法》和其他有关规定，在办理跨境人民币业务时，应切实履行反洗钱、反恐怖融资、反逃税义务。

30［单选题］香港个人A在境内银行开立个人人民币银行结算账户用于接收同名账户汇入的人民币资金，该账户每人每日可接收（    ） 万元额度内的同名账户汇入资金。

A. 3

B. 5

C. 8

D. 10

[答案] C     

[解析] 依据《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知（银发〔2020〕330 号）》，境内银行可为香港、澳门居民开立个人人民币银行结算账户，用于接收香港、澳门居民每人每日8 万元额度内的同名账户汇入资金，境内银行应确保汇入及汇出资金使用符合现行规定，其中汇入资金仅可用于境内消费性支出，不得购买有价证券、金融衍生品、资产管理产品等金融产品。

31［单选题］香港、澳门居民在境内开立的个人人民币银行结算账户内资金使用范围是（    ）。

A. 汇入资金仅可用于境内消费性支出，不得购买有价证券、金融衍生品、资产管理产品等金融产品；

B. 汇入资金可用于境内消费性支出、购买境内理财产品；

C. 汇入资金可用于境内消费性支出、进行境内房地产投资；

D. 汇入资金可用于境内消费性支出、购买有价证券、金融衍生品、资产管理产品等金融产品。

[答案] A        

[解析] 依据《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知（银发〔2020〕330 号）》，境内银行可为香港、澳门居民开立个人人民币银行结算账户，用于接收香港、澳门居民每人每日8 万元额度内的同名账户汇入资金，境内银行应确保汇入及汇出资金使用符合现行规定，其中汇入资金仅可用于境内消费性支出，不得购买有价证券、金融衍生品、资产管理产品等金融产品。

32［单选题］关于境内企业境外人民币借款业务说法正确的是（    ）

A. 境内企业就一笔境外人民币借款仅可开立一个人民币专用存款账户；

B. 境外借款人民币专用存款账户只能在借款企业注册地的银行开立；

C. 境外人民币借款还本付息仅可在借款结算行办理；

D. 企业和金融机构境外人民币借款提款币种和偿还币种须保持一致，签约币种根据实际需要可与提款币种和偿还币种不一致。

[答案] D       

[解析] 依据《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知（银发〔2020〕330 号）》，境内企业可根据实际需要就一笔境外人民币借款开立多个人民币专用存款账户，也可就多笔境外人民币借款使用同一个人民币专用存款账户办理资金收付。境外借款人民币专用存款账户原则上应当在借款企业注册地的银行开立，对确有实际需要的，借款企业可在异地开立人民币专用存款账户。借款结算行以外的银行在确保真实性的前提下，可为企业办理境外人民币借款还本付息。企业和金融机构境外人民币借款提款币种和偿还币种须保持一致，签约币种根据实际需要可与提款币种和偿还币种不一致。