当前，国内中资银行为企业“走出去”提供的金融服务主要有三种手段。一是在境外设立分行，利用服务地域、属地经营等优势，为“走出去”企业提供全套金融服务及其他增值服务。二是离岸金融。这种方式虽然银行在地域上不能跨区域服务，但通过全球化的资金与清算，亦能为客户提供综合性的结算、投融资金融服务等。三是通过境内NRA账户，为尚未取得离岸金融牌照的国内银行拓展金融服务领域。

 

构建全球经营服务网络

 

企业金融需求：全球资金统一调度、配套金融服务等

 

提供服务的主要银行：中国银行、中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行

 

在现阶段，四家大型银行在境外的分支机构虽然在目标客户上有所细分，但主要还是服务于“走出去”的企业，都想力争成为这些企业海外业务上的首选银行和主办银行。在不断发展创新中，各行逐渐形成了各自特色。

 

中国银行：以全球化的金融产品和服务为突破口

 

中国银行董事长肖钢认为，作为全球化银行，首先要能够为“走出去”的企业提供全球化的金融产品和服务。“走出去”的企业首先要面对国内外两个市场的差异，作为金融机构，就要为“走出去”的跨国企业提供相应的一揽子量身定做的个性化金融产品和服务。

 

中行推出的全球统一授信，就切实体现了这一思路。全球统一授信是对传统授信产品使用范围的延伸。银行为客户核定全球授信额度，只要集团所辖企业授信余额不超过额度指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，也不论其在全球任何一个角落，银行均可快速向其提供短期授信。这一业务是中行为重点“走出去”客户量身定做的，所服务的企业多为致力于国际化发展的大型企业集团，在经营领域内具有较高知名度及较强的经营能力、资金实力及技术实力。在银行的帮助下，集团企业可更方便地对其全球子公司实施授信的总量管理，实现全球资金的统一调度。

 

此外，随着企业海外拓展规模的逐步扩大，大规模的银团贷款需求应运而生。中行的境外分行依托母行的雄厚实力，以此形式先后为诸多中国大型企业和国际跨国公司进行了融资。

 

中国工商银行：业务拓展与基础设施并举

 

在国际化发展的过程中，中国工商银行紧跟中国对外贸易和投资的进程来实现境外布局。截至2012年年末，工行已在全球39个国家和地区设立了近400家境外机构。工行还是非洲主要银行——南非标准银行的最大股东，这使其进一步进入了非洲18个国家的金融市场，形成了强大的全球服务网络。作为海外经营网络的重要补充，工行代理行网络覆盖全球138个国家和地区，外资代理行总数达到1630家，居同业领先地位。

在业务全球化过程中，工行还十分注重提高硬件的建设。工行在中资银行中率先研发和推广了境外综合业务处理系统（FOVA），功能覆盖存款、贷款、汇款、银行卡、网上银行、国际结算、贸易融资、金融市场等多个领域。目前FOVA系统已在全部境外机构成功运行，实现了在全球统一业务平台上的业务操作、风险管理和信息共享，大大提升了该行面向全球的服务能力。

 

中国建设银行：为优质客户提供特色业务

 

境外分支机构如何融入机构所在国，更好地为“走出去”企业服务，也许中国建设银行约翰内斯堡分行的例子具有借鉴意义。约翰内斯堡分行主要负责拓展建行在非洲地区的业务，为客户提供全方位、一体化的金融服务。目前分行业务涉及能源、通讯、物流、金融、贸易、制造、房地产等行业，范围覆盖非洲地区十多个国家，具有优质的中资企业客户基础。为了提升业务的深度，分行参股了当地专业贸易融资公司（Rand Asia Trade Finance），通过专业的贸易融资公司，为客户提供全方位的贸易融资服务。其服务对象既包括大企业，也包括中等规模的公司。其中结构性贸易融资采用了合理的融资结构和业务流程，不再单纯依赖企业的财务状况，成为大中型“走出去”企业贸易融资业务的良好选择。

 

中国农业银行：提高增值服务

 

随着“走出去”企业跨境资金管理的需求日益增强，全球现金管理服务已经逐步成为各大商业银行竞争的焦点。中国农业银行全球现金管理服务以境外11家分支机构和一千三百余家海外代理行为依托，遵循“平台化、一站式”的服务理念，通过SWIFT、“银银直联”等多种方式，为客户提供四大类产品服务。其中，通过账户信息管理服务，有效帮助企业实现境外账户信息的及时掌握、动态监控，确保资金安全；通过支付管理、资金池等服务，有效实现企业对全球资金的集中管控，合理安排资金流动性；通过投融资和风险管理等组合服务，降低客户融资成本，提高资产收益；通过综合信息服务，为客户提供不同国家和地区有关公司注册、账户开立、法律咨询、税收服务等综合信息，提高企业跨境资金管理水平。

 

与此同时，农行的各家分行还努力开拓和发展投资银行咨询服务。如新加坡分行依托亚洲金融中心地位，作为总行投行部面向国际资本市场的窗口，为中国企业赴新加坡上市发行股票及再融资等相关业务提供咨询服务，包括：股票上市咨询、私募融资咨询、房地产信托基金上市咨询等服务，并开展境外并购贷款业务。

 

离岸金融

 

企业金融需求：投融资、降低企业经营成本等

 

提供服务的银行：交通银行、招商银行、上海浦发银行、深圳发展银行（现为平安银行）

 

虽然四家大型商业银行纷纷在海外设立分支机构，但相对于中国“走出去”企业已经覆盖178个国家和地区来说，还远远不够。目前，中国“走出去”企业的主体开始多元化，民营企业不仅在进出口方面的地位日益重要，而且在对外直接投资领域所占比重也不断提高。这些企业在进行境外项目投资、收购兼并的产权交易过程中，会产生杠杆融资等需求，在项目投资过程中还会产生大量投标、履约等离岸担保需求。另外，以不同方式和目标“走出去”的企业金融需求也呈现较大差异性。如：出口加工型业务在进行原材料集中采集时会产生流动性需求；而飞机、船舶和大型重装设施方面则会产生融资租赁、买方信贷需求等。在当前我国商业银行海外机构网络相对有限的情况下，离岸银行业务无疑成为“走出去”企业的最佳选择之一。银行通过离岸金融服务渠道，在本土就可以有效地满足企业的境外资金需求。离岸业务实质是一个全方位的海外银行业务，基本可以满足在海外注册企业的所有金融服务需求，帮助企业搭建境外业务运作的平台、降低企业的经营管理成本。

 

全国目前开展离岸银行业务的中资银行共有四家。离岸银行业务经营币种仅限于可自由兑换的货币。其业务包括外汇存款、外汇贷款、同业外汇拆借、国际结算、发行大额可转让存款证、外汇担保、咨询和见证等。离岸银行业务的特点是银行在境内操作业务，而服务对象和资金却在境外。

 

相对而言，离岸业务受国内外的金融管制较少，可以在自身不发生位移的情况下，在本国境内向遍布全球各地的离岸客户提供全面的境外银行服务。由于实现了企业境外业务境内操作，有利于企业集中管理资金，提高资金使用效益并降低日常的经营与管理成本。

 

对广大中小股份制银行而言，离岸业务是低成本开展国际化经营的特殊通道。境外设立机构和境外经营会受到资本、资产负债等监管因素和市场容量的限制，而在境内开办离岸业务，可以在不开设海外分支机构的情况下，有效规避国际金融市场的一些限制，将业务从国内自然延伸到国外，进入国际金融市场与国际同业竞争；还可享受免交营业税、不用缴纳存款准备金、人工成本和办公开支低等多项好处，从而有助于提高我国商业银行的盈利能力。

 

 

NRA账户

 

企业金融需求：外汇存款、外汇互换、国际结算等业务

 

提供服务的银行：国内中资银行

 

2009年，监管当局发布了《关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》。通知允许所有境内中资银行在谨慎经营的前提下，为在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构开立外汇账户（NON-RESIDENT ACCOUNT），并简化开户审核资料及境外资金往来的办理手续。NRA业务使部分没有离岸业务的银行的服务对象从境内机构进一步延伸到境外机构，为境内企业“走出去”提供了便捷的结算、融资等金融服务。国内银行开展NRA业务后，除了在物理网点方面还没有跨出境外，已经可以为境外企业提供结算、融资等金融服务。通过信息技术手段或者国外代理行之间合作，国内中小型银行也可以利用NRA业务初步实现离、在岸业务联动，从而可以参与支持自己客户群的国际化过程。

 

NRA账户与离岸账户（0SA）的相同点是：均为境外机构在中国境内开立的外汇账户，均能办理外汇存款、外汇互换、国际结算等业务。外汇账户没有币种和数量上的限制，与境外往来自由。但二者的区别也是非常明显的。NRA账户的资金余额要纳入境内银行的短期外债指标，而0SA账户则不纳入，只进入外债统计监测管理。在业务具体开展方面，NRA需缴存存款准备金，0SA不需要。目前NRA不能叙做资产业务，0SA则无此限制。另外NRA还有一些业务操作上的限制。如账户资金可以作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物，但必须按照境内贷款项下境外担保外汇管理的规定办理；NRA账户在开立信用证时，必须符合有关监管部门关于境外放款或授信的规定。可见，NRA账户在使用范围和规模上都有一定局限性。所以目前的NRA账户主要是国内中小企业及部分的跨国企业（非大型国企）为了给海外分支企业提供经营便捷而开立的。

 

作者单位：中国外汇交易中心