单选题

1［单选题］金融机构应于每月初（    ）个工作日内将上月本机构本外币跨境融资发生情况、余额变动等统计信息报告中国人民银行、国家外汇管理局。所有跨境融资业务材料留存备查，保留期限为该笔跨境融资业务结束之日起（    ）年。

A. 3，5

B. 5，3

C. 5，5

[答案] C     

[解析] 依据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发〔2017〕9号）》，金融机构应于每月初5个工作日内将上月本机构本外币跨境融资发生情况、余额变动等统计信息报告中国人民银行、国家外汇管理局。所有跨境融资业务材料留存备查，保留期限为该笔跨境融资业务结束之日起5年。

2［单选题］金融机构向客户提供的内保外贷按（    ）纳入跨境融资风险加权余额计算。

A. 15%

B. 20%

C. 25%

[答案] B       

[解析] 依据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发〔2017〕9号）》，金融机构向客户提供的内保外贷按20%纳入跨境融资风险加权余额计算。

3［单选题］企业应当在跨境融资合同签约后但不晚于提款前（    ）个工作日，向国家外汇管理局的资本项目信息系统办理跨境融资情况签约备案。所有跨境融资业务材料留存结算银行备查，保留期限为该笔跨境融资业务结束之日起（    ）年。

A. 3，3

B. 3，5

C. 5，3

[答案] B  

[解析] 依据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发〔2017〕9号）》，企业应当在跨境融资合同签约后但不晚于提款前3个工作日，向国家外汇管理局的资本项目信息系统办理跨境融资情况签约备案。为企业办理跨境融资业务的结算银行应向中国人民银行人民币跨境收付信息系统报送企业的融资信息、账户信息、人民币跨境收支信息等。所有跨境融资业务材料留存结算银行备查，保留期限为该笔跨境融资业务结束之日起5年。

4［单选题］中国人民银行建立跨境融资宏观风险监测指标体系，在跨境融资宏观风险指标触及预警值时，采取（    ）调控措施，以控制系统性金融风险。

A. 逆周期

B. 顺周期

C. 循环周期

[答案] A      

[解析] 依据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发〔2017〕9号）》，中国人民银行建立跨境融资宏观风险监测指标体系，在跨境融资宏观风险指标触及预警值时，采取逆周期调控措施，以控制系统性金融风险。

5［单选题］计算跨境融资风险加权余额及上限时，未在中国外汇交易中心挂牌交易的货币，适用（     ）。

A. 人民币汇率中间价

B. 区域交易参考价

C. 中国外汇交易中心公布的人民币参考汇率

[答案] C       

[解析] 依据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发〔2017〕9号）》，外币跨境融资以提款日的汇率水平按以下方式折算计入：已在中国外汇交易中心挂牌交易的外币，适用人民币汇率中间价或区域交易参考价；未在中国外汇交易中心挂牌交易的货币，适用中国外汇交易中心公布的人民币参考汇率。

6［单选题］银行应当以法人为单位(    )向人民币跨境收付信息管

理系统报送境外个人在境内开立的人民币存款账户汇总余额。

A. 按日

B. 按周

C. 按月

D. 按年

[答案] C        

[解析] 依据《关于明确跨境人民币业务相关问题的通知（2011年145号文）》，银行应当以法人为单位按月向人民币跨境收付信息管理系统报送境外个人在境内开立的人民币存款账户汇总余额。

7［单选题］对于境外投资者在（   ）依法取得的利润、股息等投资收益，银行按规定审核相关证明材料后办理人民币跨境结算，确保境外投资者利润所得依法自由汇出。

A. 境外

B. 境内

[答案] B       

[解析] 依据《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知（银发〔2018〕3号）》，对于境外投资者在境内依法取得的利润、股息等投资收益，银行按规定审核相关证明材料后办理人民币跨境结算，确保境外投资者利润所得依法自由汇出。

8［单选题］境外投资者以人民币参与境内企业国有产权转让交易的，如交易不成功，境外投资者汇入的人民币保证金应（    ）。

A. 留存使用

B. 原路退回

C. 超额退回

D. 部分退回

[答案] B    

[解析] 依据《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知（银发〔2018〕3号）》，境外投资者以人民币参与境内企业国有产权转让交易的，如达成交易，其向国有资产监督管理部门指定机构汇入的人民币保证金，可作为后续产权交易的价款或对后续成立外商投资企业的出资，划入相应的专用存款账户。如交易不成功，境外投资者汇入的人民币保证金应原路退回。

9［单选题］外商投资企业的信息登记及复核，由企业注册地银行通过（    ）办理，注册地中国人民银行分支机构进行事后管理。

A. 人民币跨境收付信息管理系统

B. 国家外汇管理局数字外管平台

C. 国际收支申报系统

D. 货物贸易监测系统

[答案] A       

[解析] 依据《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知（银发〔2018〕3号）》，外商投资企业的信息登记及复核，由企业注册地银行通过人民币跨境收付信息管理系统办理，注册地中国人民银行分支机构进行事后管理。

10［单选题］境外机构按照国务院碳交易主管部门相关规定，通过境内碳排放权交易机构以人民币开展碳排放权交易的，应按照人民银行相关规定，在银行开立境外机构碳交易人民币（    ），办理碳排放权交易项下资金收付。

A. 基本存款账户

B. 一般存款账户

C. 专用存款账户

D. 临时存款账户

[答案] C         

[解析] 依据《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知（银发〔2018〕3号）》，境外机构按照国务院碳交易主管部门相关规定，通过境内碳排放权交易机构以人民币开展碳排放权交易的，应按照《境外机构人民币银行结算账户管理办法》(银发〔2010〕249号文印发)和《中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知》(银发〔2012〕183号)等规定，在银行开立境外机构碳交易人民币专用存款账户，办理碳排放权交易项下资金收付。

11［单选题］凡依法可以使用外汇结算的跨境交易，企业都可以使用（    ）结算。

A. 美元

B. 人民币

C. 英镑

D. 欧元

[答案] B     

[解析] 依据《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知（银发〔2018〕3号）》，凡依法可以使用外汇结算的跨境交易，企业都可以使用人民币结算。

12［单选题］境内企业在境外发行人民币债券，按(    )管理规定办理相关手续后，可根据实际需要将募集资金汇入境内使用。

A. 差额转全额

B. 投注差

C. 全口径跨境融资宏观审慎

D. 商事登记

[答案] C     

[解析] 依据《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知（银发〔2018〕3号）》，境内企业在境外发行人民币债券，按全口径跨境融资宏观审慎管理规定办理相关手续后，可根据实际需要将募集资金汇入境内使用。

13［单选题］外商投资企业可在异地银行开立人民币资本金专用存款账户，可开立(    )人民币资本金专用存款账户。

A. 一个

B. 两个

C. 三个

D. 多个

[答案] D       

[解析] 依据《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知（银发〔2018〕3号）》，外商投资企业可在异地银行开立人民币资本金专用存款账户，可开立多个人民币资本金专用存款账户。

14［单选题］境外投资者在境内拟设立多个外商投资企业或项目的，可以分别开立人民币（    ）专用存款账户。

A. 前期费用

B. 再投资

C. 资本金

D. 境外借款

[答案] A     

[解析] 依据《关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知（银发〔2018〕3号）》，境外投资者在境内拟设立多个外商投资企业或项目的，可以分别开立人民币前期费用专用存款账户。

15［单选题］境外直接投资业务中，境内机构已经汇出境外的人民币前期费用，应当列入其_____。

A. 境外直接投资总额

B. 前期费用总额

C. 外商直接投资总额

D. 跨境人民币借款总额

[答案] A    

[解析] 依据《境外直接投资人民币结算试点管理办法（中国人民银行公告〔2011〕第1号）》，境内机构已经汇出境外的人民币前期费用，应当列入其境外直接投资总额。银行在为该境内机构办理境外直接投资人民币资金汇出时，应当扣减已汇出的人民币前期费用金额。

16［单选题］境内机构累计汇出的前期费用原则上不得超过其向境外直接投资主管部门申报的中方投资总额的_____%。

A. 10%

B. 15%

C. 20%

D. 30%

[答案] B    

[解析] 依据《境外直接投资人民币结算试点管理办法（中国人民银行公告〔2011〕第1号）》，审核境内机构向境外直接投资主管部门提交的申请文件和境内机构的组织机构代码证等相关材料后，银行可以为境内机构办理境外直接投资人民币前期费用汇出。境内机构累计汇出的前期费用原则上不得超过其向境外直接投资主管部门申报的中方投资总额的15%。如确因境外并购等业务需要，前期费用超过15%的，应当向所在地外汇局说明并提交相关证明材料。

17［单选题］]自汇出人民币前期费用之日起_____内仍未获得境外直接投资主管部门核准的，境内机构应当将剩余资金调回原汇出资金的境内人民币账户。银行应当督促境内机构将剩余资金调回原汇出资金的境内人民币账户。对拒不调回的，银行应当向所在地人民银行备案。

A. 1个月

B. 3个月

C. 6个月

D. 12个月

[答案] C     

[解析] 依据《境外直接投资人民币结算试点管理办法（中国人民银行公告〔2011〕第1号）》，自汇出人民币前期费用之日起6个月内仍未获得境外直接投资主管部门核准的，境内机构应当将剩余资金调回原汇出资金的境内人民币账户。银行应当督促境内机构将剩余资金调回原汇出资金的境内人民币账户。对拒不调回的，银行应当向所在地人民银行备案。

18［单选题］人民币境外直接投资中，_____是指境内机构在境外设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用。

A. 资本金

B. 前期费用

C. 清算资金

D. 股权转让对价

[答案] B       

[解析] 依据《境外直接投资人民币结算试点管理办法（中国人民银行公告〔2011〕第1号）》，该办法所称前期费用是指境内机构在境外设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用。

19［单选题］境内结算银行在为境外投资者办理人民币投资境内金融机构业务时，除境外投资者将利润分配、清算、减资、股份减持或先行收回投资所得人民币资金汇出境内外，其余业务均需开立_____存放相关资金。

A. 基本户

B. 一般户

C. 专户

D. 临时户

[答案] C   

[解析] 依据《境外投资者投资境内金融机构人民币结算有关事项的通知（银发〔2013〕225号）》，境内结算银行在为境外投资者办理人民币投资境内金融机构业务时，应按照《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发〔2010〕249号文印发）等银行结算账户管理规定，为境外投资者、境内金融机构开立人民币银行结算账户。其中，除境外投资者将利润分配、清算、减资、股份减持或先行收回投资所得人民币资金汇出境内外，其余业务均按照专户专用原则，开立专用账户存放相关资金。

20［单选题］境内代理银行对境外参加银行的账户融资总余额不得超过其人民币各项存款上年末余额的（    ），融资期限不得超过（    ），中国人民银行可以根据具体情况进行调整。

A. 1%，1个月

B. 3%，12个月

C. 3%，3个月

D. 1%，6个月

[答案] B       

[解析] 依据《中国人民银行关于印发〈跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则〉的通知》（银发〔2009〕212号）第七条、《中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知》（银发〔2013〕168号）六。

21［单选题］来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额(     )的，企业应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内向银行补交企业超比例情况说明、出口报关单、企业加工贸易合同或加工贸易业务资质证明。

A. 20%

B. 25%

C. 30%

D. 35%

[答案] C   

[解析] 依据《中国人民银行关于印发〈跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则〉的通知》（银发〔2009〕212号）第十六条。

22［单选题］企业预收、预付人民币资金超过合同金额（    ）的，应当向其境内结算银行提供贸易合同，境内结算银行应当将该合同的基本要素报送人民币跨境收付信息管理系统。

A. 15%

B. 20%

C. 25%

D. 30%

[答案] C      

[解析] 依据《中国人民银行关于印发〈跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则〉的通知》（银发〔2009〕212号）第十五条。

23［单选题］至货物出口后（    ）天时，企业仍未将人民币货款收回境内的，应当在5个工作日内通过其境内结算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号，并向其境内结算银行提供相关资料。

A. 60

B. 90

C. 180

D. 210

[答案] D   

[解析] 依据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（六部委公告〔2009〕第10号）第二十三条。

24［单选题］企业应当在首次办理跨境人民币业务时向其（    ）提供企业名称、组织机构代码、海关编码、税务登记号及企业法定代表人、负责人身份证等信息，确认企业贸易收支主体资格。

A. 中国人民银行当地分支机构

B. 境内结算银行

C. 境内代理银行

D. 境外参加银行

[答案] B    

[解析] 依据《中国人民银行关于印发〈跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则〉的通知》（银发〔2009〕212号）第十四条。

25［单选题］跨境人民币资金净流入额上限调整，下列说法正确的是（    ）

A. 资金池应计所有者权益减少超过20%的，经主办企业申请，结算银行可以为其调增跨境人民币资金净流入额上限。

B. 资金池应计所有者权益增加不到20%的，经主办企业申请，结算银行可以为其调增跨境人民币资金净流入额上限。

C. 资金池应计所有者权益减少不到20%的，结算银行应及时为主办企业调减跨境人民币资金净流入额上限。

D. 资金池应计所有者权益减少超过20%的，结算银行应及时为主办企业调减跨境人民币资金净流入额上限。

[答案] D   

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》相关规定，资金池应计所有者权益增加超过20%的，经主办企业申请，结算银行可以为其调增跨境人民币资金净流入额上限。资金池应计所有者权益减少超过20%的，结算银行应及时为主办企业调减跨境人民币资金净流入额上限。

26［单选题］下列企业中可以作为跨境双向人民币资金池主办企业的是（    ）

A. 证券公司

B. 财务公司

C. 保险公司

D. 期货公司

[答案] B    

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》相关规定，参加资金归集的境内外成员企业应为跨国企业集团非金融企业成员，但财务公司可以作为主办企业。

27［单选题］参加资金归集的境外成员企业上年度营业收入合计金额不低于（    ）亿元人民币。

A. 10

B. 20

C. 2

D. 5

[答案] C    

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》相关规定，境外成员企业上年度营业收入合计金额不低于2亿元人民币。

28［单选题］参加资金归集的境内成员企业上年度营业收入合计金额不低于（    ）亿元人民币。

A. 10

B. 50

C. 2

D. 5

[答案] A   

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》相关规定，境内成员企业上年度营业收入合计金额不低于10亿元人民币。

29［单选题］主办企业最多可以选择（    ）家具备国际结算业务能力的银行办理跨境双向人民币资金池业务，与其签订办理跨境双向人民币资金池业务协议。

A. 1

B. 2

C. 3

D. 5

[答案] C      

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》，主办企业可以选择1-3家具备国际结算业务能力的银行办理跨境双向人民币资金池业务。

30［单选题］资金池应计所有者权益增加超过（    ）的，经主办企业申请，结算银行可以为其调增跨境人民币资金净流入额上限。

A. 10%

B. 20%

C. 15%

D. 5%

[答案] B     

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》相关规定，资金池应计所有者权益增加超过20%的，经主办企业申请，结算银行可以为其调增跨境人民币资金净流入额上限。

31［单选题］跨境人民币资金净流入额上限＝资金池应计所有者权益×宏观审慎政策系数。宏观审慎政策系数值为（    ）

A. 0.5

B. 2

C. 1

D. 0.1

[答案] A    

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》相关规定，宏观审慎政策系数值为0.5。

32［单选题］资金池应计所有者权益减少超过20%的，结算银行应及时为主办企业调减跨境人民币资金净流入额上限。对于此前净流入发生额超过调减后上限的部分，应在（    ）内调出资金以满足新上限要求。

A. 10天

B. 3个月

C. 6个月

D. 1个月

[答案] D     

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》相关规定，对于调整前净流入发生额超过调减后上限的部分，应在一个月内调出资金以满足新上限要求。

33［单选题］人民银行副省级城市中心支行以上分支机构应在结算银行提交完整的备案材料之日起（    ）个工作日内完成跨境双向人民币资金池备案手续，并出具备案通知书。

A. 5

B. 10

C. 15

D. 20

[答案] B  

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》相关规定，人民银行副省级城市中心支行以上分支机构应在结算银行提交完整的备案材料之日起10个工作日内完成备案手续，并出具备案通知书。

34［单选题］财务公司作为主办企业开立的人民币银行结算账户按（    ）计息。

A. 单位存款利率

B. 活期存款利率

C. 同业存款利率

D. 定期存款利率

[答案] C   

[解析] 依据《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发〔2015〕279号）》，财务公司作为主办企业开立的人民币银行结算账户按同业存款利率计息。