银行不良贷款腾挪有术 以图释放新增空间

“我们行现在规定不能出现新增不良贷款，只有将存量不良贷款回收后才有腾挪空间。”一位城商行深圳分行管理人士在接受证券时报记者采访时表示。记者调查发现，随着不良贷款确认高峰期的到来，各家银行采取多种招数处置不良贷款，为2013年腾挪新增空间。

中金公司在一份研报中指出，由于不良贷款的确认一般滞后于逾期贷款6个月，去年上半年是逾期贷款爆发期，因而去年四季度和今年一季度是银行不良贷款确认的高峰期，据中金公司推测，2013年上市银行合计新增不良贷款约920亿元。

减息回收“陈年老账”

在不良贷款增加的压力下，减免客户贷款利息以收回贷款本金，成为银行处置陈年不良贷款的一大招数。据记者不完全统计，去年12月至今共有6家上市公司发布债务重组公告，称其在规定时间还清贷款本金后，将获得银行贷款利息减免。

近日，ST雷伊B公告称，公司接到通知，广东普宁农信社正式免除了其全部贷款利息共计3419.84万元。此前的2012年12月28日，该公司已与普宁农信社达成贷款利息减免协议。

这并非孤例。澳柯玛日前公告称，公司累计偿还农业银行青岛市北区第一支行贷款本金2.82亿元，利息1500万元。按照协议约定，澳柯玛履行完毕上述还款义务后，该支行将免除公司所欠剩余利息1.65亿元。

“银行需要综合考虑各种因素以决定是否减免企业不良贷款利息，比如贷款企业的股东背景、所处行业，以及银行本身的不良率水平等因素。”广发证券银行业分析师沐华称。记者梳理发现，近期被银行减免利息的上市公司大多为ST公司。

前述城商行深圳分行管理人士表示，减免利息是债务重组的一种方式，由银行与企业共渡难关。他同时指出，与长三角地区相比，目前珠三角地区银行业不良率的压力并不是很大，今年尚未获悉有深圳同行减免企业利息，甚至延期的也不多。

划拨至上级分行

由于银行的不良贷款有着较强的区域特点，各地银行对于不良贷款的处置亦存在不同方法。“各家银行的不良率与区域和客户结构有很大的关系，并非所有的银行都愿意减免贷款利息，毕竟银行也有资金成本。”一位深圳银行业人士告诉记者。

温州银监局近日发布的统计结果显示，去年11月底，温州银行业不良贷款率为3.43%，环比下降0.01个百分点。这是自2011年6月至今，温州银行业不良率首次出现下降。

在温州银行业不良率下降的背后，记者了解到另一种模式下的不良贷款腾挪。一位四大国有银行温州支行人士告诉记者，由于温州银行业的不良率持续攀升，已经引起相关部门重视，去年年底至今温州的银行业忙着将不良贷款打包处理。

据其介绍，方法之一便是将温州分支行的不良贷款划拨至浙江省分行，如此一来温州银行业的不良率自然开始下降，而这对省级分行的影响并不大。

“主要是有总行的政策支持，总体来看温州各家银行的不良率今年一季度都有所好转，压力释放不少。”另一位温州银行业人士称。

为“双降”做准备

事实上，并非所有银行都将不良贷款视为洪水猛兽。据知情人士透露，某股份制银行此前为了实现“双降”目标，特意将部分资产纳入关注类贷款。该行信贷管理部人士称，此举主要是为了更灵活地调节不良率，倘若监管方面有所要求，可以随时将这部分贷款上调为正常类。

“这并非新鲜事，主要是看监管的态度，有的银行为了提前做好拨备，相应需要将部分资产的档次降低。”一位不愿具名的分析师指出。

前述城商行人士认为，每家银行的风险文化不一样，并且各自的不良贷款现状也不尽相同，因而在处置不良贷款时的态度也会不一样。“有的银行现阶段不良率处于较低水平，因而并不急于处理不良贷款。”他说。

根据银监会统计数据，过去数年中资银行业不良贷款和不良率一直维持“双降”，但由于经济形势转差等原因，自2011年四季度起，“双降”似乎正在成为过去式。据上市银行业绩快报披露，2012年多家银行的不良贷款余额和不良率呈现上升态势。

上述分析师称，由于监管方面仍未放松对不良贷款的监控，不少银行仍然头顶“双降”的压力，不得不采取措施防患于未然，因而采取了上述的“自我调节”做法。