专项授信助进口企业融资“造血”

今年以来，我国先后出台《关于加强进口促进对外贸易平衡发展的指导意见》、《关于促进外贸稳定增长的若干意见》等政策措施，均提出要在保持出口稳定增长的同时，更加重视进口，适当扩大进口规模。随着扩大进口政策的实施，进口企业面临前所未有的发展机遇。

不过，对中小进口企业来说，要将商机转化为生意，融资"造血"至为关键。针对缺乏抵押、担保手段，中小进口企业较难获得传统融资支持的现状，一些商业银行推出进口押汇、未来货权质押等专项授信方案，较好地满足了中小进口企业的融资需求。进口押汇解资金临时周转难

所谓进口押汇，是指进出口双方签订买卖合同后，进口商请求进口地某个银行（一般为自己的往来银行）向出口商开立保证付款文件，大多为信用证。开证行将此文件寄送给出口商，后者见证后，将货物发送给进口商，由银行为进口商开立信用保证文件。

作为一种专项融资业务，进口押汇用于履行特定贸易项下的对外付款责任；押汇期限一般与进口货物转卖的期限相匹配，并以销售回笼款项作为押汇的主要还款来源。

通常，当进口商遇到临时资金周转困难，无法按时付款赎单时，进口押汇可使其在不支付货款的条件下取得物权单据、提货、转卖，从而抢占市场先机。此外，当进口商在付款前遇到新的投资机会，且预期收益率高于贸易融资的利息成本时，借助进口押汇，进口商既可保证商品的正常购买、转售，又可同时赚取投资收益，实现资金使用效率的最大化。

例：某小型外贸企业打算进口一批塑料制品，却因临时资金周转困难，无法按时付款赎单。

经申请，某国有商业银行在进口信用证项下为该企业核定了授信额度。在此基础上，企业向银行提出的进口押汇申请获批，由银行为之垫付进口货款，帮助企业顺利完成了进口业务。

注意事项：申请进口押汇的企业应具备独立法人资格，财务状况良好，有齐全的财务管理制度和生产销售网络，具备短期偿债能力。同时，企业须在银行开有外汇或人民币基本账户或往来账户；企业进口的商品应有正常合理的销售渠道及可靠的资金回拢来源，能按期偿还银行的垫款资金。同时，企业应随时关注人民币和付汇货币的市场利率，选择融资成本最低的押汇币种。未来货权质押盘活“货权”资产

所谓未来货权质押，是指银行应进口商的申请，在进口商根据授信审批规定交纳一定比例的保证金后，对减免保证金部分，以信用证项下未来货权作为质押而开立信用证。

作为一种封闭式短期融资业务，未来货权质押尤其适用于没有其他抵质押物或担保、以信用证方式结算、流动资金相对紧张的中小进口企业。以某股份制商业银行推出的“进口全程货权质押授信”为例，凡与国外相对固定的交易商有一定合作历史，以信用证和进口代收方式进口原油、矿石、金属、木材、粮油、汽车等大宗商品的进口商，均可以未来货权向该行进行质押融资，缴纳部分保证金后，即可向国外供货商开出信用证或进行对外款项支付，完成进口采购行为。

例：A公司是从事有色金属贸易的进口企业，其上游是国际著名的有色金属企业，下游是较知名的国内企业。A公司与上游企业的结算方式主要是即期或90天远期信用证，与下游企业则以转账方式结算，贸易周期一般为3个月。某银行根据A公司的贸易优势，让其交纳一定比例的保证金后，对减免保证金部分以信用证项下未来货权为质押开立信用证，解决A公司缺少足额抵押担保的后顾之忧，支持其进一步做大做强了进口业务。

注意事项：申请未来货权质押的进口企业，日常经营须符合我国外贸、外汇管理有关规定，无走私、偷漏税、逃汇、套汇记录，且信用证下进口的商品为其主营商品，货源和内销渠道稳定、通畅。正常情况下，可依靠销售收入进行信用证付款或归还授信。同时，信用证申请人应与供货方有稳固的购销关系，供货方应是实力较强、有一定行业知名度的大型企业，所处行业具有持续发展空间。此外，进口企业应向银行提交其近一年在该行或同业的若干信用证结算记录凭证及其对应的合同。